财务总监相关技术规则239课件.pptxVIP

主讲人：杨洋财务总监相关技术规则2

企业运营中，费用管理影响成本控制，预算规划关系资源分配，财务报表和指标则反映经营状况。掌握规则，精准把控企业财务案例引入?核心价值?

费用缴纳的基本类型各类费用的金额规定如下表所示：所得税，在ERP沙盘中是一个综合概念，大概可以理解成你模拟的企业经营盈利部分所要交的税费。交税满足的几个条件是：经营当年盈利（税前利润为正）；连续弥补了前面至多5年亏损后，仍盈利。在各类费用中，所得税计算较为复杂，先明确其概念和计算条件，再通过案例理解：类型金额（元）管理费规则4维修费根据当年生产线进行计算折旧根据当年生产线进行折旧计算所得税净利润20%违约金金额20%信息费碳中和贷款本金企业申请的贷款，到期后需要支付的本金贷款利息为企业贷款的利息，分期计算(如出现小数向上取整)

费用缴纳的基本类型实例说明第1年亏损当然不交，第2年盈利50，补了第1年亏损后盈利40，税率为25%，则所得税为10。第3、4年亏损，不交税，第5年盈利，但不足以弥补第3、4年亏损，故不交税。此处要注意，第1年虽然亏损，但在第2年已经弥补，所以第5年不需要再次弥补第1年亏损。第6年盈利，需要与未缴税的第3、4、5年累计计算应税利润，为（减20）+(减30)+40+130=120，所得税为30。总之，从当年开始，与前面连续无所得税年份（最多5年）的税前利润累加，得到应税利润，若大于零，则有所得税。年份第1年第2年第3年第4年第5年第6年税前利润-1050-20-3040130所得税01000030年度净利润-1040-20-3040100

费用缴纳的基本类型系统中只取整数，对小数如何处理？第3年累计税前利润为1W，应税利润为1W，所得税为0.25W，四舍五入，当年不交。由于第3年没有交，则当年1W应税利润要累积到下年，第4年税前利润为5W，应税利润为6W，四舍五入，所得税为2W。年度第1年第2年第3年第4年税前利润-160501115所得税0002年度净利润-160501113

费用缴纳的基本类型系统中只取整数，对小数如何处理？从以上两例看出，即使有小数，还是符合以下原则：从当年开始，与前面连续无所得税年份（最多5年）的税前利润累加，得到应税利润，若大于零，则有所得税。第3年累计税前利润为5W，应税利润为5W，所得税为1.25W，四舍五入为1W。由于第3年交了税，则当年的1W未交应税利润不要累积到下年，第4年税前利润为5W，应税利润为5W，所得税为1W。年度第1年第2年第3年第4年税前利润-160501155所得税0011年度净利润-160501114

费用缴纳的基本类型规则解释费用包含管理费贷款本金贷款利息维修费折旧所得税违约金情报费碳中和费用......管理费为固定费用，规则中列示的为月度管理费，实际支付时，应当3，需手动支付。贷款本金和贷款利息均在财费任务栏中，需手动支付。维修费系统自动扣除，扣减现金流。折旧系统自动扣除，不影响企业现金流。所得税为企业盈利后，所需要支付的费用，系统自动扣除，无需手动支付；所得税税率为20%；当企业所有者权益超出初始权益时，按照20%，支付所得税。

费用缴纳的基本类型规则解释违约金为未按时交付订单，按违约处理，需要额外计算违约金（违约金=该订单收入总额×违约比例）违约比例为20%。信息费为购买其他企业信息时，所花费的费用。（不同规则，情况费不同）碳中和费用为中和1t碳排放所需花费的费用。若前期企业亏损至初始权益以下，需弥补以前亏损后，再计算所得税；现金减少、长期负债或短期负债减少；现金减少、财务费用增加。报表影响?

预算控制规则具体规则如下表部门上季度预算上季度使用上季度使用率本季度预算市场营销部100050050%3000生产设计部100050050%3000人力资源部100050050%3000

预算控制规则规则解释预算控制下有三个部门分别为市场营销部生产设计部人力资源部应在对应部门的【本季度预算】中填写预算的金额，三个部门同时填写，点击【确定】按钮即为预算划拨成功，一旦确定无法更改。季度预算金额会在下季度【上季度预算】中显示，【上季度使用】中显示上季度本岗位具体使用金额，【上季度使用率】显示上季度资金使用金额占已调拨金额的比例，当比例80%，120%时，影响企业得分减10000。

财务报表相关规则财务报表包含资产负债表利润表现金流量表同经营报表规则。资产负债表、利润表详细记录该企业所有经济流向。现金流量表综合费用表反映企业期间费用的情况，具体包括：管理费用广告费设备维护费厂房租金市场开拓费ISO认证费产品研发费信息费......其中信息费是指企业为查看竞争