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银行审计分局考试题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.银行审计的主要目的是？

A.检查银行盈利情况

B.确保银行合规运营

C.评估银行市场份额

D.提升银行服务质量

2.审计证据的可靠性取决于？

A.证据数量

B.证据来源

C.证据形式

D.证据颜色

3.银行内部控制的核心是？

A.人员管理

B.风险防范

C.业务流程

D.财务核算

4.审计工作底稿应？

A.随意编写

B.简洁明了

C.详细完整

D.字迹潦草

5.对银行资产审计重点关注？

A.资产规模

B.资产流动性

C.资产颜色

D.资产位置

6.审计发现问题后首先应？

A.隐瞒不报

B.及时记录

C.自行处理

D.夸大问题

7.银行审计的主体是？

A.银行员工

B.监管机构

C.审计部门

D.客户

8.审计抽样的目的是？

A.节省时间

B.全面审查

C.推断总体

D.减少工作量

9.内部控制评价主要针对？

A.制度设计

B.制度执行

C.制度废止

D.制度更新

10.审计报告应具备？

A.虚假内容

B.客观公正

C.模糊表述

D.片面观点

答案：1.B2.B3.B4.C5.B6.B7.C8.C9.B10.B

多项选择题（每题2分，共10题）

1.银行审计的主要内容包括？

A.财务审计

B.合规审计

C.绩效审计

D.人员审计

2.审计证据的类型有？

A.书面证据

B.实物证据

C.视听证据

D.口头证据

3.银行内部控制要素包括？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

4.审计工作的流程有？

A.计划阶段

B.实施阶段

C.报告阶段

D.后续跟踪阶段

5.对银行负债审计关注要点有？

A.负债规模

B.负债结构

C.付息情况

D.负债颜色

6.审计人员应具备的素质有？

A.专业知识

B.职业道德

C.沟通能力

D.创新能力

7.银行审计的作用有？

A.保障银行稳健经营

B.维护金融秩序

C.保护投资者利益

D.提升银行形象

8.内部控制测试的方法有？

A.询问

B.观察

C.检查

D.重新执行

9.审计报告的使用者包括？

A.银行管理层

B.监管机构

C.投资者

D.社会公众

10.银行审计面临的挑战有？

A.业务创新快

B.技术更新快

C.数据量大

D.人员流动频繁

答案：1.ABC2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABC6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABC

判断题（每题2分，共10题）

1.银行审计只关注财务报表。（）

2.审计证据越多越好。（）

3.内部控制健全则银行无风险。（）

4.审计工作底稿可随意涂改。（）

5.对银行贷款审计只需看金额。（）

6.审计人员可自行决定审计范围。（）

7.银行审计与监管目的相同。（）

8.内部控制评价只需评价设计。（）

9.审计报告可根据需要编造。（）

10.银行审计能促进银行提升管理水平。（）

答案：1.×2.×3.×4.×5.×6.×7.×8.×9.×10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述银行审计的主要程序。

包括计划、实施、报告和后续跟踪阶段，计划明确目标范围等，实施收集证据等，报告撰写意见，后续跟踪监督整改。

2.内部控制评价的主要内容有哪些？

涵盖控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素的设计与执行情况。

3.审计证据的收集方法有哪些？

有检查、观察、询问、函证、重新计算、重新执行、分析程序等。

4.银行审计对银行发展有何重要意义？

保障稳健经营，维护金融秩序，保护投资者利益，促进提升管理水平，增强信息透明度等。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何提升银行审计的效率与质量？

合理安排人员分工，运用先进审计技术，加强与各部门协作沟通，定期培训提升人员素质等。

2.谈谈银行内部控制失效的原因及应对。

原因可能有管理层忽视、员工素质低等，应对是完善制度、加强培训、强化监督等。

3.审计发现银行违规问题应如何处理？

及时记录报告给上级，督促银行整改，跟踪整改情况，必要时追究责任。

4.怎样确保审计证据的充分性与适当性？

充分考虑证据数量和质量，从多渠道收集，与审计目标相关且可靠，经分析验证等。