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机关单位采购管理内部控制制度模版

第一章总则

第一条目的与依据

为规范本单位采购行为，加强采购管理，提高采购资金使用效益，防范采购过程中的廉政风险和管理风险，确保采购活动公开、公平、公正，根据国家有关法律法规及上级主管部门相关规定，结合本单位实际，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于本单位所有使用财政性资金、自有资金及其他各类资金进行的货物、服务和工程采购活动。单位内部各部门（以下简称“各部门”）的采购行为均须遵守本制度。

第三条基本原则

采购管理内部控制遵循以下原则：

（一）合规性原则：严格遵守国家采购法律法规和相关政策规定，确保采购活动合法合规。

（二）“三公”原则：采购过程坚持公开、公平、公正，维护采购各方当事人的合法权益。

（三）效益性原则：在保证采购质量的前提下，力求以最经济的成本获取所需货物、服务和工程，提高资金使用效益。

（四）制衡性原则：明确采购各环节的职责分工，形成相互制约、相互监督的工作机制。

（五）风险控制原则：建立健全采购风险识别、评估和应对机制，有效防范采购风险。

第四条定义

本制度所称采购，是指本单位为了履行职能需要，以合同方式有偿取得货物、服务和工程的行为，包括购买、租赁、委托、雇用等。

内部控制，是指单位为实现采购管理目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对采购活动的风险进行防范和管控的动态过程。

第二章组织领导与职责分工

第五条组织领导

单位成立采购管理领导小组（以下简称“领导小组”），由单位主要负责人任组长，分管财务、纪检监察和业务工作的领导任副组长，相关业务部门、财务部门、纪检监察部门负责人为成员。领导小组是单位采购管理的决策机构，主要职责包括：

（一）审定单位采购管理内部控制制度及相关配套办法；

（二）审议单位年度采购预算计划；

（三）审议重大采购项目（具体标准由单位根据实际情况确定）的采购方式、采购方案；

（四）协调解决采购管理工作中出现的重大问题；

（五）对采购管理工作进行监督和指导。

第六条部门职责

各相关部门在采购管理工作中履行以下职责：

（一）需求部门：负责提出合理、合规的采购需求，明确采购标的的技术规格、数量、质量、服务要求等；参与采购过程中的需求确认、技术评审、合同洽谈、到货验收等工作；对采购需求的真实性、合规性负责。

（二）采购管理部门（可根据单位实际情况指定，如办公室或财务部门）：作为采购工作的牵头协调部门，负责组织实施采购活动；拟定采购文件（如招标文件、谈判文件、询价单等）；组织开标、评标、谈判、询价等活动；负责采购合同的审核与管理；协调处理采购过程中的争议和投诉；负责采购档案的整理归档。

（三）财务部门：负责采购预算的审核与安排；参与重大采购项目的论证；负责采购资金的审核与支付；对采购活动的财务合规性进行监督。

（四）纪检监察部门：负责对采购活动全过程进行监督，重点监督采购方式的确定、采购程序的执行、评标委员会（或谈判小组、询价小组）的组建及履职情况、合同的签订与履行等环节；受理采购活动中的举报和投诉，对违规违纪行为进行调查处理。

（五）技术部门（如涉及专业技术设备采购）：负责对采购需求中的技术参数、标准等进行审核和把关；参与相关采购项目的技术评审和验收工作。

第三章采购需求管理与预算编制

第七条采购需求提出

需求部门应根据工作需要和单位发展规划，在充分调研论证的基础上，提出采购需求。采购需求应具体、明确，符合国家有关政策、标准和单位实际需要，避免盲目采购和超标准采购。

第八条采购需求审核

需求部门提出的采购需求，须经本部门负责人审核后，按规定程序报采购管理部门、财务部门及相关技术部门（如需）审核。审核内容包括需求的必要性、合理性、合规性、技术参数的准确性等。

第九条采购预算编制

财务部门根据经审核确认的采购需求和单位年度预算安排，将采购项目纳入年度采购预算。未列入采购预算的项目，原则上不得组织采购。确因特殊情况需要追加预算的，应按规定程序报批。

第四章采购方式确定与执行

第十条采购方式选择

采购管理部门应根据采购项目的金额、性质、市场竞争状况等因素，按照国家有关法律法规及单位内部规定，选择合适的采购方式。主要采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、询价、单一来源采购等。

对于达到国家或地方规定的集中采购目录及标准的项目，应严格执行集中采购相关规定。

第十一条采购文件编制与审核

采购管理部门根据经审核的采购需求，组织编制采购文件。采购文件应包括采购公告（或邀请函）、采购需求、投标人（或响应人）须知、评标（或评审）标准、合同主要条款等内容。采购文件编制完成后，应送需求部门、财务部门、纪检监察部门及相关技术部门进行审核，确保其合法合规、科学合理、表述清晰。

第十二条采购信息发布

除涉及国家秘密、商业秘密或法律法规另