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(新)会计师事务所管理制度汇编(2篇)

会计师事务所管理制度汇编（一）

一、人事管理制度

1.招聘制度

事务所根据业务发展需求和岗位空缺情况制定招聘计划。招聘渠道包括网络招聘平台、高校招聘会、人才市场等。招聘流程为发布招聘信息、收集简历、初步筛选、面试、笔试（针对专业岗位）、背景调查、录用决策。面试由人力资源部门和相关业务部门共同进行，确保应聘者既具备专业知识又符合事务所的文化价值观。对于高级专业人才和管理人才，可采用猎头推荐等方式。

2.培训制度

新员工入职后需参加为期一周的入职培训，内容包括事务所介绍、企业文化、规章制度、职业道德等。专业培训根据不同业务领域和岗位需求定期开展，如审计准则更新培训、税务法规解读培训等。鼓励员工参加外部专业培训课程和学术研讨会，对于取得相关专业资格证书的员工给予一定的奖励和报销费用。培训效果通过考试、案例分析、实际业务操作评估等方式进行评估。

3.绩效考核制度

绩效考核分为季度考核和年度考核。考核指标包括工作业绩、工作能力、工作态度等方面。工作业绩根据员工完成的项目数量、质量、客户满意度等进行量化评估；工作能力包括专业知识、沟通能力、团队协作能力等；工作态度主要考察员工的责任心、敬业精神、纪律性等。考核结果与员工的薪酬调整、晋升、奖励等挂钩。对于连续两个季度考核不达标且无明显改进的员工，予以警告或辞退。

4.薪酬福利制度

薪酬结构包括基本工资、绩效工资、奖金等。基本工资根据员工的岗位、学历、工作经验等确定；绩效工资与绩效考核结果挂钩；奖金包括项目奖金、年终奖金等。事务所为员工提供完善的福利体系，包括五险一金、带薪年假、病假、婚假、产假等法定假期，以及补充商业保险、节日福利、员工体检等。

二、财务管理制度

1.预算管理制度

每年年末，各部门根据下一年度的业务计划和工作目标编制部门预算，包括人员费用、办公费用、业务拓展费用等。财务部门对各部门预算进行汇总和审核，结合事务所的整体战略目标制定年度财务预算草案。预算草案经管理层审议通过后执行。在预算执行过程中，定期对预算执行情况进行监控和分析，对于预算偏差较大的项目及时进行调整。

2.资金管理制度

事务所设立专门的资金管理岗位，负责资金的收支管理和调度。所有资金收支必须经过严格的审批流程，大额资金支出需经管理层集体决策。加强银行账户管理，定期与银行进行对账，确保资金安全。合理安排资金的使用，提高资金使用效率，降低资金成本。对于闲置资金，可进行适当的短期投资，但需严格控制投资风险。

3.成本核算制度

按照项目进行成本核算，将直接人工成本、直接材料成本、间接费用等分配到各个项目中。直接人工成本根据员工在项目上的工作时间和薪酬标准计算；直接材料成本包括审计过程中使用的办公用品、差旅费等；间接费用按照一定的分配方法分摊到各个项目。定期对项目成本进行分析和评估，找出成本控制的关键点，采取有效措施降低成本。

4.财务审计制度

定期聘请外部审计机构对事务所的财务报表进行审计，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。内部审计部门定期对事务所的财务收支、内部控制等进行审计，发现问题及时提出整改建议。加强对财务人员的职业道德教育和业务培训，提高财务人员的专业素质和风险意识。

三、业务管理制度

1.业务承接制度

业务部门在承接业务前，需对客户进行全面的调查和评估，包括客户的信誉状况、财务状况、经营情况等。对于存在重大风险的客户，应谨慎承接。签订业务约定书前，明确双方的权利和义务，包括服务内容、服务期限、收费标准等。业务承接需经过业务部门负责人和管理层的审批。

2.项目管理制度

项目负责人在项目启动前制定详细的项目计划，包括项目进度安排、人员分工、质量控制等。在项目执行过程中，定期召开项目会议，及时解决项目中出现的问题。加强对项目质量的控制，建立三级复核制度，即项目组内部复核、部门经理复核、合伙人复核。项目完成后，及时进行项目总结和评价，为今后的项目管理提供经验教训。

3.档案管理制度

建立完善的业务档案管理制度，对审计报告、工作底稿、客户资料等进行分类整理和归档。档案保存期限按照相关法律法规和行业规定执行。加强对档案的安全管理，采取防火、防潮、防盗等措施，确保档案的完整性和安全性。对于需要查阅档案的人员，需经过严格的审批手续。

4.质量控制制度

制定严格的质量控制政策和程序，确保业务质量符合相关标准和要求。设立质量控制部门，负责对业务质量进行监督和检查。定期对员工进行质量控制培训，提高员工的质量意识。对于出现质量问题的项目，进行严肃的责任追究，采取相应的整改措施。

四、风险管理与内部控制制度

1.风险评估制度

定期对事务所面临的各种风险进行评估，包括市场风险、信用风险、操作风险等。采用定性和定量相结合的方法，对风险的可能性和影响程度进行分析和评估。根