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汽车配件行业关于60天账期政策的实施细则

为规范汽车配件行业客户账款管理，优化供应链资金流转效率，同时保障企业资金安全，现就60天账期政策（以下简称“本政策”）制定实施细则如下：

一、适用范围与基本定义

本政策适用于与公司签订正式采购合同的境内外汽车配件经销商、维修连锁企业、主机厂配套供应商（以下简称“客户”），且需同时满足以下条件：

1.合作年限满12个月，历史交易无重大违约记录（指单笔逾期超30天或年度累计逾期超2次）；

2.最近12个月采购金额不低于200万元（人民币，下同），或单次订单金额不低于50万元且为战略级客户；

3.经公司信用评估体系评定为B级（含）以上（信用评级标准详见附件1）；

4.提供有效担保（包括但不限于法人连带责任保证、不动产抵押、银行保函）或年度预付保证金不低于10万元。

本政策所称“60天账期”指自客户签收货物并确认《收货确认单》之日起，至货款全额到账的最长时限为60个自然日。账期起始日以客户签字/盖章的《收货确认单》注明的签收日期为准，若客户未及时签署，以物流系统显示的“已妥投”日期为起始日。

二、准入审核与额度管理

（一）准入申请流程

客户申请适用60天账期时，需提交以下材料：

1.加盖公章的《60天账期申请表》（含企业基本信息、近12个月采购数据、联系人及联系方式）；

2.最新有效的营业执照、法定代表人身份证复印件（加盖公章）；

3.近2年经审计的财务报表（含资产负债表、利润表、现金流量表）及最近3个月银行流水；

4.担保文件（如适用）或保证金缴纳凭证；

5.历史交易记录中最近6个月的回款凭证（由公司系统自动提取，客户无需额外提供）。

申请材料提交至公司销售部门后，销售部门需在5个工作日内完成初审（核查材料完整性、合作年限及采购金额达标情况），初审通过后转交风控部门进行信用评估。风控部门需在10个工作日内完成评估，出具《信用评估报告》，明确信用等级及建议授信额度。最终由分管副总经理审批，审批结果通过邮件或书面通知客户，有效期为12个月。

（二）授信额度核定

客户60天账期对应的最高授信额度根据以下公式计算：

授信额度=（近12个月平均月采购额×1.5）×信用等级系数

其中，信用等级系数标准为：A级1.2、B级1.0、C级0.8（C级客户不适用本政策）。单个客户最高授信额度不超过500万元，战略级客户（年度采购额超1000万元）可申请特殊审批，经总经理办公会审议通过后，额度可放宽至1000万元。

三、订单执行与结算流程

（一）订单签订

适用60天账期的客户下单时，需在《采购订单》中明确标注“60天账期”条款，未标注的视为默认现款现货。销售部门需在系统中同步标记订单类型，系统将自动关联客户授信额度，若订单金额超过剩余可用额度（授信额度-已使用未结算额度），需客户额外提交《超额度申请》，经风控部门复核、分管副总经理审批后方可执行。

（二）货物交付与签收

仓库部门需在订单确认后3个工作日内完成备货（定制化配件除外），物流部门按约定方式发货，并同步将物流单号录入系统。客户需在货物到达后24小时内完成验收，验收无误后签署《收货确认单》（一式两联，客户留存一联，公司留存一联）。若客户未在48小时内反馈验收异议，视为货物验收合格，系统自动同步签收日期作为账期起始日。

（三）对账与发票开具

每月5日前，财务部门通过系统生成上月《对账单》（含订单号、货物名称、数量、单价、金额、签收日期），发送至客户指定对账邮箱。客户需在3个工作日内核对并反馈，若有异议需提供书面说明（含具体订单号、差异项及证明材料）；若无异议，需加盖公章回传。财务部门在收到无异议《对账单》后2个工作日内开具增值税专用发票（或普通发票，根据客户资质），并通过顺丰等可靠渠道寄送，同时在系统中记录发票号码及寄送时间。客户需在收到发票后5个工作日内反馈签收情况，未反馈的视为已签收。

（四）回款跟踪与提醒

财务部门需建立《应收账款台账》，按账期起始日计算到期日（起始日+60天），并在到期前15天、前5天、到期日当天通过邮件、电话或系统消息提醒客户回款。到期日后第3天仍未回款的，标记为逾期，触发风险预警流程（详见第四条）。

四、风险管控与逾期处理

（一）动态信用评估

风控部门每月5日前更新客户信用评分，评估维度包括：

1.履约情况（回款及时率、逾期次数及时长）；

2.经营状况（通过公开渠道查询是否存在法律诉讼、股权冻结、欠税等风险信息）；

3.财务指标（资产负债率、流动比率、速动比率等，重点关注资产负债率是否超过70%、流动比率是否低于1.2）；

4.行业环境（如客户所在区域汽车销量同比下