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2025年度内部控制评价报告

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2025年度内部控制评价报告

前言

本报告旨在对本公司2025年度内部控制的设计与运行有效性进行全面评价。通过系统的检查与分析，我们旨在识别内部控制体系中存在的不足，总结经验，并提出针对性的改进建议，以持续提升公司治理水平和风险防范能力，保障公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整，促进公司战略目标的实现。

本评价工作严格遵循国家相关法律法规、监管要求以及公司内部制定的内部控制制度和评价标准，结合公司实际经营情况展开。评价过程涵盖了公司治理结构、组织架构、业务流程、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等各个方面。

一、公司内部控制基本情况

2025年度，公司继续秉承“合规为先、风险可控、提升效率”的内部控制理念，致力于构建与公司发展战略相匹配、覆盖所有业务环节的内部控制体系。年内，公司根据外部监管环境的变化及内部管理需求，对部分现有制度进行了修订与完善，并针对新兴业务领域补充了相应的控制流程。公司管理层高度重视内部控制文化建设，通过常态化培训与宣导，提升了全体员工的内控意识与执行自觉性。整体而言，公司内部控制体系在组织架构、制度建设、流程设计等方面已具备较为坚实的基础，并在日常运营中发挥了积极作用。

二、内部控制评价范围与方法

（一）评价范围

本年度内部控制评价范围覆盖了公司总部及各主要业务单元。评价重点包括但不限于：公司治理层面的控制（如股东大会、董事会、监事会及经理层的职责权限与运作机制）、业务流程层面的控制（如采购与付款、销售与收款、生产与成本、资产管理、资金管理、投资与融资、人力资源管理、信息系统管理等）、以及对法律法规遵守情况的控制。评价工作特别关注了高风险领域及本年度发生重大变化的业务流程。

（二）评价方法

为确保评价工作的客观性与有效性，我们采用了包括但不限于以下方法：

1.文档审阅：对现行的内部控制制度、业务流程文件、会议纪要、审计报告等相关资料进行了系统性审阅。

2.访谈沟通：与公司各层级管理人员、关键岗位员工及部分普通员工进行了访谈，了解内部控制设计与实际执行情况。

3.穿行测试与抽样检查：选取了具有代表性的业务样本，对关键控制环节的实际执行情况进行了穿行测试和抽样检查，以验证控制措施的有效性。

4.风险评估：结合公司年度风险评估结果，重点关注了高风险领域的控制措施是否到位。

5.数据分析：利用信息系统数据，对部分业务指标及控制执行情况进行了分析。

通过上述多种方法的结合运用，我们力求全面、深入地掌握公司内部控制的实际状况。

三、内部控制评价发现

（一）内部控制设计有效性评价

总体来看，公司大部分核心业务流程的内部控制设计是合理的，能够较好地应对主要经营风险。控制措施的设计考虑了业务特点和管理需求，权责划分相对清晰，审批流程基本规范。特别是在资金管理、资产管理等传统领域，控制设计较为成熟。

（二）内部控制执行有效性评价

在内部控制执行层面，公司整体执行情况良好，大部分关键控制得到了较好的遵守。但在评价过程中，我们也发现了一些需要改进的方面，主要集中在以下领域：

1.部分业务流程执行的精细化程度有待提升：在一些非核心但发生频率较高的日常运营流程中，存在个别控制环节执行不到位或形式化的现象，例如，部分业务单据的填写不够规范，或审批流转不够及时。这反映出部分员工对相关制度的理解和重视程度仍需加强。

2.新兴业务领域的内部控制建设尚需完善：针对本年度拓展的部分新兴业务，虽然已初步建立了基本的控制流程，但在与现有体系的融合、风险点的全面识别以及控制措施的精细化方面，仍有提升空间，以适应业务快速发展的需求。

3.信息系统与业务流程的融合深度不足：部分业务流程的信息化支撑仍有欠缺，存在一定的人工操作依赖，这不仅影响了工作效率，也增加了人为差错的风险。信息系统在权限管理、日志记录、异常监控等方面的功能未能得到充分发挥。

4.内部监督的持续性与有效性需进一步加强：虽然公司设有内部审计等监督部门，但在对内部控制日常执行情况的持续性监督、以及对发现问题整改效果的跟踪验证方面，力度和频度尚需提升，以形成监督闭环。

（三）内部控制缺陷认定

根据评价结果，结合公司确定的内部控制缺陷认定标准，本年度未发现可能导致公司偏离控制目标的重大缺陷。我们识别出若干一般缺陷，主要涉及上述提及的部分流程执行不到位、新兴业务控制不够细致等方面。这些缺陷单独或组合起来，不会对公司财务报告的真实性、完整性，或对公司经营管理的合法合规性、资产安全造成重大影响，但仍需引起管理层重视并及时整改。

四、内部控制缺陷整改情况

针对本年度评价过程中发现的内部控制缺陷，公司已组织相关责任部门进行了原因分析，并制定了详细的整改计划，明确了整改责任人、整改措施和完成时限。截至