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房地产产品生命周期成本管理与核算表模板

一、基础信息栏

项目名称

[XX市XX花园住宅小区]

产品类型

高层住宅（10栋）+商业配套（2栋）

开发周期

2025年1月-2028年6月（共41个月）

核算周期

月度更新（每月5日前完成上月数据录入）

成本核算责任人

[张三成本合约部经理]

数据来源

各部门成本报表（开发/设计/工程/财务）

备注

本核算表覆盖“决策-设计-施工-运营”全周期，动态跟踪实际成本与目标成本偏差

二、产品生命周期成本核算总表（单位：万元）

生命周期阶段

目标成本

累计实际成本

（截至本月）

成本偏差

（实际-目标）

偏差率

（偏差/目标）

主要成本构成

责任部门

1.决策阶段（土地获取+立项）

18000

17850

-150

-0.83%

土地出让金15000、土地契税450、立项调研费350、其他2000

开发拓展部+财务部

2.设计阶段（规划+施工图+景观）

5200

5120

-80

-1.54%

规划设计费800、施工图设计费1200、景观设计费600、设计变更签证520、其他2000

设计管理部+成本合约部

3.施工阶段（土建+安装+装修）

68000

42000

-26000

-38.24%（未完工）

土建工程28000、安装工程8000、装修工程4000、材料设备2000、其他0

工程管理部+成本合约部

4.运营阶段（销售+交付+维保）

12000

3200

-8800

-73.33%（未完工）

营销推广费2000、物业前期介入费500、交付维保费700、其他0

营销策划部+客户服务部

合计

103200

68170

-35030

-34.0%（未完工）

-

成本合约部统筹

注：偏差率为负表示实际成本低于目标成本（节约），为正表示超支；施工/运营阶段未完工，累计实际成本随进度逐月增加，需重点监控动态偏差。

三、分阶段成本明细核算表

（一）决策阶段成本明细核算表（单位：万元）

成本科目

目标金额

实际金额

偏差

计算依据

支付节点

备注

1.土地出让金

15000

15000

0

土地出让合同（编号：TD-2025-001）

2025年3月（50%）、2025年6月（50%）

按政府挂牌价支付

2.土地契税

450

450

0

土地出让金×3%（当地税率）

2025年4月

税务部门核定缴纳

3.土地拆迁补偿费

1800

1650

-150

拆迁协议（共20户，每户平均82.5万）

2025年2月-4月（分批次）

部分住户提前签约享受优惠，节约150万

4.立项调研费

350

350

0

调研合同（第三方机构：XX咨询公司）

2025年1月（预付款50%）、2025年2月（尾款50%）

含市场调研、可行性研究报告编制

5.其他费用（登记/测绘）

400

400

0

不动产登记费、测绘费发票

2025年5月

按政府收费标准缴纳

小计

18000

17850

-150

-

-

-

（二）设计阶段成本明细核算表（单位：万元）

成本科目

目标金额

实际金额

偏差

计算依据

责任岗位

成本控制措施

1.规划设计费

800

780

-20

规划设计合同（XX设计院），按建筑面积2元/㎡（总建面40万㎡）

设计管理部总监

优化设计任务书，减少不必要的规划调整

2.施工图设计费

1200

1180

-20

施工图合同，按3元/㎡（40万㎡）

设计工程师

提前明确设计标准，减少图纸修改次数

3.景观设计费

600

620

+20

景观设计合同，原目标5.8元/㎡，实际因增加儿童游乐区调整为6元/㎡

景观设计师

后续需在施工阶段通过材料选型节约成本

4.设计变更签证费

500

520

+20

设计变更单（共12份，平均43.3万/份）

成本合约专员

建立变更审批流程，单次变更超50万需总经理审批

5.勘察测绘费

300

300

0

勘察合同（XX勘察院），按1.5元/㎡

设计管理部专员

按标准勘察深度执行，避免过度勘察

6.其他（审图费）

1800

1720

-80

审图合同（XX审图机构），按4.3元/㎡

设计管理部总监

与审图机构签订长期合作协议，享受费率优惠

小计

5200

5120

-80

-

-

-

（三）施工阶段成本明细核算表（单位：万元）

成本科目

目标金额

累计实际金额

（截至本月）

剩余预算

偏差原因分析

后续管控重点

1.土建工程

28000

18000

10000

已完成地下车