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2025年特许金融分析师ECL模型与巴塞尔协议的协同与差异专题试卷及解析1

2025年特许金融分析师ECL模型与巴塞尔协议的协同与

差异专题试卷及解析

2025年特许金融分析师ECL模型与巴塞尔协议的协同与差异专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在IFRS9的ECL模型中，以下哪项是划分信用风险显著增加的核心依据？

A、借款人信用评级下降

B、逾期超过30天

C、前瞻性信息评估

D、担保物价值下降

【答案】C

【解析】正确答案是C。ECL模型强调前瞻性信息评估，要求金融机构不仅依赖历

史数据，还需考虑宏观经济、行业趋势等未来因素。A、B、D属于滞后指标，不能单

独作为判断依据。知识点：ECL模型的核心特征。易错点：考生容易混淆历史数据与前

瞻性信息的重要性。

2、巴塞尔协议III对资本充足率的要求中，以下哪项不属于核心一级资本？

A、普通股

B、留存收益

C、少数股东权益

D、资本公积

【答案】C

【解析】正确答案是C。核心一级资本主要包括普通股、留存收益和资本公积，少

数股东权益属于其他一级资本。知识点：巴塞尔协议III的资本构成。易错点：考生容

易混淆核心一级资本与其他一级资本的构成。

3、ECL模型与巴塞尔协议在信用风险计量上的主要差异在于？

A、是否考虑宏观经济因素

B、是否要求前瞻性评估

C、是否使用违约概率（PD）

D、是否覆盖整个生命周期

【答案】B

【解析】正确答案是B。ECL模型强制要求前瞻性评估，而巴塞尔协议更侧重于历

史数据和统计模型。A、C、D两者均有涉及。知识点：ECL模型与巴塞尔协议的差异。

易错点：考生容易忽略前瞻性评估的独特性。

4、在ECL模型中，以下哪项不属于阶段划分的依据？

A、信用风险显著增加

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B、逾期90天以上

C、担保物价值变化

D、初始确认后信用风险未显著增加

【答案】C

【解析】正确答案是C。ECL模型的阶段划分主要依据信用风险变化和逾期情况，

担保物价值变化不是直接依据。知识点：ECL模型的阶段划分。易错点：考生容易混淆

担保物价值与信用风险的关系。

5、巴塞尔协议III的杠杆率要求是为了解决什么问题？

A、资本充足率的顺周期性

B、风险加权资产的复杂性

C、流动性风险

D、操作风险

【答案】B

【解析】正确答案是B。杠杆率是风险加权资产的补充，旨在简化资本要求并减少

模型风险。A、C、D由其他指标覆盖。知识点：巴塞尔协议III的杠杆率。易错点：考

生容易混淆杠杆率与其他监管指标的作用。

6、ECL模型中，以下哪项不属于预期信用损失的三阶段划分？

A、阶段一：信用风险未显著增加

B、阶段二：信用风险显著增加

C、阶段三：已发生信用减值

D、阶段四：违约后损失

【答案】D

【解析】正确答案是D。ECL模型仅分为三个阶段，阶段四不存在。知识点：ECL

模型的阶段划分。易错点：考生容易误认为违约后损失是独立阶段。

7、巴塞尔协议III对流动性覆盖率（LCR）的要求是？

A、确保30天流动性

B、确保90天流动性

C、确保一年流动性

D、无具体时间要求

【答案】A

【解析】正确答案是A。LCR要求银行持有足够高质量流动性资产以覆盖30天净现

金流出。知识点：巴塞尔协议III的流动性监管。易错点：考生容易混淆LCR与NSFR

的时间框架。

8、ECL模型与巴塞尔协议在违约定义上的主要区别是？

A、ECL模型更严格

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B、巴塞尔协议更严格

C、两者完全一致

D、