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FinancialManagement财务管理
企业加入集团跨境资金池
利弊分析
宋 杨
（信科（北京）财务有限公司）
【摘要】2012年国家外汇管理局试点推出跨国公司外境资金集中运营试点，将更多的企业纳入试点范
汇资金集中运营管理业务，2014年中国人民银行又推出了围内。
跨境双向人民币资金池业务。随着跨境资金池业务的普及，
人民币资金池主要由中国人民银行(以下简
越来越多的集团获得了这两种资金池资质。集团下属企业的
跨境业务可以选择企业自主办理，也可以选择加入集团跨境称“人民银行”)管理，全国范围内主要依据《中
资金池来开展业务。文章将选取主要跨境业务，通过对比企国人民银行关于进一步便利跨国企业集团开展跨
业自主开展和通过跨境资金池开展业务的区别，为集团下属境双向人民币资金池业务的通知》（银发〔2015〕
企业选择是否加入跨境资金池以及加入哪种跨境资金池提供
279号）办理业务。
指导。同时分析目前跨境资金池业务中存在的问题，为进一
跨国公司资金池可以集中贡献额度企业的境
步优化跨境资金池业务提供参考。
【关键词】跨境资金池；集团企业；利弊分析外放款及外债额度，池内成员企业可以在额度范围
【中图分类号】F275内办理外债和境外放款业务。同时池内境内企业还
可以参与经常项目资金集中收付和轧差净额结算
集团跨境资金池主要包括跨境资金跨国公司等业务，人民币资金池的境内外成员企业之间可以
资金池（以下简称“跨国公司资金池”）和跨境双开展跨境人民币流入和流出业务。
向人民币资金池（以下简称“人民币资金池”），跨国公司资金池和人民币资金池的主办企业
两种跨境资金池都依托主办企业办理相关跨境资多为集团财务公司，本文主要讨论的也是基于财务
金业务。跨国公司资金池主要由国家外汇管理局公司为主办企业的集团跨境资金池业务。实践中，
（以下简称“外管局”）管理，在全国范围内主要企业对于加入集团跨境资金池还存在疑惑，对于通
依照《跨国企业集团资金集中运营管理规定》（汇过跨境资金池办理与企业自主办理的区别还不太
发〔2019〕7号）办理业务。近年来，该项业务逐了解，本文将选取企业主要的跨境业务和业务的关
步升级。2021年3月，人民银行及外管局决定在键要素进行对比和分析，为企业是否加入集团跨境
深圳、北京开展跨国公司本外币一体化资金池业务资金池提供指导。
首批试点。2022年，在上海、广东等地开展第二
批跨国公司本外币一体化资金池试点，两批共50一、主要跨境业务对比分析
家企业在8地开展试点，推行更加便利的跨境政企业需要最多的跨境业务主要是境外放款、
策。2023年北京、深圳、广东三地实行本外币跨外债和经常项目跨境收付。
《国际商务财会》2024年第12期212121
财务管理FinancialManagement
下文对于境外放款和外债选取期限、币种、
初级会计持证人
专注于经营管理类文案的拟写、润色等，本人已有10余年相关工作经验，具有扎实的文案功底，尤善于各种框架类PPT文案，并收集有数百万份各层级、各领域规范类文件。欢迎大家咨询！
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