应收款清欠管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

一、目的

为加强公司应收账款的管理，确保公司资金的安全和流动，提高公司经济效益，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司所有应收账款的管理和清欠工作。

三、职责

1.财务部门负责应收账款的核算、管理、催收和清欠工作。

2.销售部门负责应收账款的确认、跟踪和催收工作。

3.各部门负责人对本部门应收账款的清欠工作负总责。

四、应收账款管理

1.应收账款确认：销售部门在签订销售合同后，应及时向财务部门提供合同副本，财务部门根据合同内容确认应收账款。

2.应收账款核算：财务部门根据销售部门提供的合同副本和销售发票，及时进行应收账款的核算。

3.应收账款跟踪：销售部门应定期跟踪应收账款，了解客户付款情况，并及时与财务部门沟通。

4.应收账款催收：财务部门根据应收账款账龄，制定催收计划，并定期向销售部门发送催收通知。

五、应收账款清欠

1.催收方式：催收方式包括电话催收、书面催收、上门催收等。

2.催收流程：销售部门收到催收通知后，应及时与客户沟通，了解客户付款意愿，并采取相应措施。

3.逾期账款处理：对于逾期账款，销售部门应积极与客户协商，争取在规定期限内收回款项。

4.法律途径：对于长期无法收回的应收账款，销售部门应与财务部门共同研究，采取法律途径追讨。

六、考核与奖惩

1.考核：财务部门每月对销售部门应收账款清欠情况进行考核，考核内容包括应收账款账龄、催收及时率、收回率等。

2.奖惩：根据考核结果，对表现优秀的销售部门给予奖励，对表现较差的销售部门进行处罚。

七、附则

1.本制度由财务部门负责解释。

2.本制度自发布之日起实施。

八、应收账款清欠流程

1.销售部门在签订销售合同后，及时向财务部门提供合同副本。

2.财务部门根据合同内容确认应收账款，并进行核算。

3.销售部门定期跟踪应收账款，了解客户付款情况。

4.财务部门根据应收账款账龄，制定催收计划，并定期向销售部门发送催收通知。

5.销售部门收到催收通知后，及时与客户沟通，采取相应措施。

6.对于逾期账款，销售部门积极与客户协商，争取在规定期限内收回款项。

7.对于长期无法收回的应收账款，销售部门与财务部门共同研究，采取法律途径追讨。

8.财务部门每月对销售部门应收账款清欠情况进行考核，并根据考核结果进行奖惩。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金回笼效率，确保公司财务状况的稳定，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理，包括销售、采购、服务等各种业务产生的应收款项。

第三条本制度遵循依法合规、风险可控、效率优先的原则。

第二章应收款管理职责

第四条公司财务部门负责应收账款的全面管理，包括账务处理、催收管理、坏账处理等。

第五条销售部门负责应收账款的确认、核销和催收工作，确保销售收入的及时回收。

第六条客户服务部门负责处理客户投诉，协助销售部门进行应收账款的催收。

第七条法律事务部门负责应收账款涉及的法律事务，包括诉讼、仲裁等。

第三章应收款确认与核销

第八条销售部门在销售完成后，应及时与客户确认应收账款金额、期限等信息，并填写《应收账款确认单》。

第九条财务部门根据《应收账款确认单》及时进行账务处理，建立应收账款台账。

第十条应收账款发生逾期时，销售部门应立即通知客户，并采取必要的催收措施。

第十一条逾期超过三个月且经催收无效的应收账款，由销售部门提出核销申请，经财务部门审核后，报总经理批准核销。

第四章应收款催收

第十二条应收账款逾期后，销售部门应立即启动催收程序，包括电话催收、邮件催收、上门催收等。

第十三条催收过程中，销售部门应做好记录，包括催收时间、方式、结果等。

第十四条对逾期应收账款，可根据客户情况采取分期付款、减免部分款项等方式进行催收。

第五章坏账处理

第十五条对经催收无效，确认为坏账的应收账款，由销售部门提出坏账核销申请。

第十六条坏账核销申请经财务部门审核，报总经理批准后，由财务部门进行核销。

第十七条坏账核销后，财务部门应及时通知销售部门，并做好坏账档案的归档工作。

第六章监督与考核

第十八条公司设立应收账款管理小组，负责对应收账款管理制度的执行情况进行监督。

第十九条应收账款管理小组定期对销售部门、财务部门的工作进行考核，考核结果纳入部门绩效考核体系。

第二十条对未按规定进行应收账款管理，导致公司损失的责任人，公司将依法依规追究其责任。

第七章附则

第二十一条本制度由公司财务部门负责解释。

第二十二条本制度自发布之日起施行。

第二十三条本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。

第3篇

第一章总则

第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金回笼效率，降低坏账风险，保障公司财务稳定，特制