2025国考台州市税务稽查岗位申论题库含答案.docxVIP

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2025国考台州市税务稽查岗位申论题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

题目1（15分）

阅读材料，概括台州市税务稽查部门在应对新兴行业（如电子商务、直播带货、平台经济）税收征管中面临的主要挑战，并提出至少三条针对性建议。

材料：

近年来，台州市税务稽查部门在执法中发现，电子商务、直播带货等新兴行业税收征管存在诸多难题。部分企业通过虚构交易、隐匿收入等方式偷逃税款；平台经济模式下，佣金、服务费等收入难以准确核算；直播带货主播与MCN机构的利益分配复杂，税务监管存在盲区。同时，税务稽查力量相对不足，技术手段有待提升，难以适应新兴业态的快速发展。为此，台州市税务局开展专项调研，部分企业代表和税务专家提出意见建议。

答案：

主要挑战：

1.交易虚化，征管难度大。部分电子商务企业通过虚构交易、虚假开票等方式偷逃税款，税务稽查取证难。

2.收入隐匿，核算复杂。平台经济模式下，佣金、服务费等收入形式多样，企业难以准确核算，税务监管存在盲区。

3.主体多元，监管协同不足。直播带货涉及主播、MCN机构、平台等多方主体，利益分配复杂，税务部门与市场监管、网信等部门协同不足。

4.技术滞后，稽查效率低。税务稽查力量相对不足，大数据分析、风险识别等技术手段尚未完全适应新兴业态的快速发展。

针对性建议：

1.强化数据监管，提升稽查精准度。建立跨部门数据共享机制，利用大数据、人工智能等技术手段，精准识别高风险企业。

2.完善税收政策，明确征管规则。针对直播带货等新兴业态，出台专项税收政策，明确佣金、服务费等收入的计税依据，减少企业操作空间。

3.加强部门协同，形成监管合力。建立税务、市场监管、网信等部门协作机制，联合开展专项整治行动，打击偷逃税款行为。

解析：

本题考查考生对新兴行业税收征管问题的归纳概括能力。答案需紧扣材料，分点阐述挑战，并提出可行性建议。

题目2（15分）

阅读材料，概括台州市税务稽查部门在推进“银税互动”助力小微企业融资过程中，企业反映的主要问题及税务部门已采取的措施。

材料：

台州市税务局联合银行机构开展“银税互动”行动，通过税务信用评级、纳税信用信息共享等方式，帮助小微企业解决融资难题。但在实践中，部分企业反映：一是税务信用评级标准不够细化，未能充分体现企业实际经营状况；二是银行机构对纳税信用信息的运用程度有限，仍以传统抵押担保为主；三是“银税互动”宣传覆盖面不足，部分小微企业对政策知晓度低。税务部门已开展政策宣讲、优化评级流程等措施，但仍需进一步完善。

答案：

企业反映的主要问题：

1.信用评级标准粗放。现行税务信用评级标准不够细化，未能充分体现小微企业的实际经营状况和风险水平。

2.银行机构认可度低。部分银行机构对纳税信用信息的运用程度有限，仍以传统抵押担保为主，导致“银税互动”效果不明显。

3.政策宣传覆盖不足。部分小微企业对“银税互动”政策知晓度低，未能有效利用税收信用融资。

税务部门已采取的措施：

1.开展政策宣讲。通过线上线下相结合的方式，向小微企业普及“银税互动”政策，提高政策知晓度。

2.优化评级流程。细化税务信用评级标准，引入行业、经营年限等指标，提高评级精准度。

3.加强部门协作。联合银行机构完善“银税互动”机制，推动纳税信用信息在信贷审批中的实际应用。

解析：

本题考查考生对政策实施问题的归纳概括能力。答案需分点列出企业反映的问题和税务部门已采取措施，并体现逻辑性。

题目3（15分）

阅读材料，概括台州市税务稽查部门在优化税务稽查流程、提升执法效能方面的创新做法。

材料：

台州市税务局近年来推行“智慧稽查”改革，通过大数据分析、风险预警等方式，实现稽查精准化。具体做法包括：建立“税务稽查智能平台”，自动识别高风险企业；推行“留抵退税+税务稽查”联动机制，在退税审核中同步开展风险排查；引入“云稽查”模式，突破地域限制，远程开展税务检查。这些创新做法有效提升了稽查效率，减轻了企业负担。

答案：

创新做法：

1.建立“税务稽查智能平台”。利用大数据分析技术，自动识别高风险企业，实现稽查精准化。

2.推行“留抵退税+税务稽查”联动机制。在退税审核中同步开展风险排查，提高稽查效率。

3.引入“云稽查”模式。通过远程技术手段，突破地域限制，实现跨区域税务检查。

解析：

本题考查考生对税务稽查创新做法的归纳概括能力。答案需紧扣材料，分点列出创新举措，并体现改革方向。

二、提出对策题（共2题，每题20分）

题目4（20分）

阅读材料，针对台州市部分高新技术企业因研发费用归集不规范导致税负过重的问题，提出三条具体可行的对策建议。

材料：

台州市某高新技术企业因研发费用归集不规范，被税务稽查部门要求补缴税款，导致企业税负显著增加。