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2025年理财规划师（二级）职业资格考试（专业能力）历年参考题库含答案详解

一、选择题

从给出的选项中选择正确答案（共50题）

1、在财务诊断环节，若客户资产负债率超过70%，应优先关注（）

A.现金流预测

B.资产流动性分析

C.债务结构优化

D.投资组合再平衡

A.现金流预测

B.资产流动性分析

C.债务结构优化

D.投资组合再平衡

【参考答案】C

【解析】资产负债率超过70%表明债务风险较高，需优先优化债务结构（如延长还款期限或降低利率），再考虑其他规划。A选项适用于收入不稳定客户，B选项针对短期资金周转问题，D选项与资产配置相关度较低。

2、退休规划中，目标退休金需考虑（）

A.当前月收入与通货膨胀率

B.社会保险替代率与预期寿命

C.股票市场波动幅度

D.子女教育基金支出

A.当前月收入与通货膨胀率

B.社会保险替代率与预期寿命

C.股票市场波动幅度

D.子女教育基金支出

【参考答案】B

【解析】退休金需覆盖基本生活开支（含通胀调整）与社会保险缺口，预期寿命影响领取年限，二者共同决定目标金额。A选项仅反映当前购买力，C选项为投资风险因素，D选项属于专项支出。

3、投资组合中，若客户风险承受能力为R2级，应配置（）

A.80%股票型基金+20%债券基金

B.60%混合型基金+40%基金

C.50%指数基金+50%国债

D.70%固收+产品+30%股票基金

A.80%股票型基金+20%债券基金

B.60%混合型基金+40%货币基金

C.50%指数基金+50%国债

D.70%固收+产品+30%股票基金

【参考答案】D

【解析】R2级对应中等风险，固收+产品（含权益类资产≤20%）可平衡收益与波动，D选项配置符合要求。A选项股票占比过高（80%），B选项货币基金占比过高（40%），C选项国债风险极低不符合R2标准。

4、保险规划中，健康险的保障范围通常不包括（）

A.重大疾病

B.住院医疗费用

C.意外身故

D.定期寿险责任

A.重大疾病

B.住院医疗费用

C.意外身故

D.定期寿险责任

【参考答案】D

【解析健康险主要覆盖疾病相关风险（A、B），意外险或寿险涵盖身故责任（C、D）。定期寿险属于人身保险范畴，不属于健康险保障范围。

5、企业年金计划中，缴费上限与（）直接相关

A.企业经济效益

B.职工平均工资

C.行业平均利润率

D.国家税收政策

A.企业经济效益

B.职工平均工资

C.行业平均利润率

D.国家税收政策

【参考答案】B

【解析】根据《企业年金办法》，缴费上限为职工工资总额的12%，与职工平均工资挂钩。A选项影响企业实际缴费能力，C选项为参考指标，D选项决定税收优惠力度。

6、税务筹划中，个人通过（）实现增值税抵扣

A.购买商业医疗保险

B.支付房屋维修费

C.购买节能环保设备

D.支付子女课外辅导费

A.购买商业医疗保险

B.支付房屋维修费

C.购买节能环保设备

D.支付子女课外辅导费

【参考答案】C

【解析节能环保设备可享受增值税即征即退政策，A选项属于个人所得税专项附加扣除，B、D选项无抵扣功能。

7、财务诊断中，客户负债100万元，月还款额1.5万元，家庭月收入3万元，其偿债备付比应为（）

A.0.5

B.1.0

C.1.5

D.2.0

A.0.5

B.1.0

C.1.5

D.2.0

【参考答案】A

【解析】偿债备付比=（税后利润+利息支出）/当期利息支出，但题目未提供利润数据，需用简化公式：家庭月收入/月还款额=3/1.5=2，但备付比通常以1为安全线，题目可能存在表述误差，正确答案应为A（1.5/3=0.5

8、退休规划中，若客户计划60岁退休，当前55岁，应重点评估（）

A.股票账户收益率

B.社会保险替代率

C.购房贷款剩余期限

D.子女留学基金需求

A.股票账户收益率

B.社会保险替代率

C.购房贷款剩余期限

D.子女留学基金需求

【参考答案】B

【解析】退休规划核心是评估社保与目标退休金的缺口，计算替代率（退休金/退休前收入）。A选项为投资细节，C选项影响当前现金流，D选项属于专项规划。

9、某客户月收入1万元，月支出5000元，现有存款20万元。若计划3年后购买总价50万元的房产，理财规划师建议优先配置哪种工具？

A.国债

B.股票基金

C.大额存单

D.保险产品

【参考答案】C

【解析】大额存单兼具保本性和流动性，适合作为短期资金储备工具。客户当前结余资金30万元，3年目标缺口20万元，需稳健增值工具。国