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2025年金融风险管理师资本分配与绩效考核关联专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师资本分配与绩效考核关联专题试卷

及解析

2025年金融风险管理师资本分配与绩效考核关联专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在资本分配与绩效考核的关联中，风险调整后资本回报率（RAROC）的核心作

用是什么？

A、衡量银行的整体盈利能力

B、评估资本配置的效率与风险承担的合理性

C、计算银行的资本充足率

D、预测未来的市场风险

【答案】B

【解析】正确答案是B。RAROC通过将风险因素纳入资本回报计算，能够更准确

地评估资本配置的效率和风险承担的合理性。A选项仅关注盈利能力，未考虑风险；C

选项是监管要求，与绩效考核无关；D选项属于市场风险预测范畴。知识点：RAROC

的核心功能。易错点：混淆RAROC与ROE等传统盈利指标的区别。

2、经济资本在绩效考核中的主要作用是？

A、满足监管资本的最低要求

B、为业务单元的风险承担提供量化依据

C、替代账面资本进行财务报表编制

D、计算银行的流动性风险

【答案】B

【解析】正确答案是B。经济资本用于衡量业务单元实际承担的风险，是绩效考核

中风险调整的基础。A选项是监管资本的作用；C选项账面资本是会计概念；D选项流

动性风险与经济资本无直接关联。知识点：经济资本的应用场景。易错点：混淆经济资

本与监管资本的功能。

3、在绩效考核中，以下哪项指标最能体现资本分配的长期有效性？

A、净利润增长率

B、风险调整后资本回报率（RAROC）

C、不良贷款率

D、成本收入比

【答案】B

【解析】正确答案是B。RAROC综合考虑了风险与回报，能够反映资本分配的长

期有效性。A选项未考虑风险；C选项仅反映资产质量；D选项是运营效率指标。知识

点：绩效考核指标的选择。易错点：忽视风险调整的重要性。

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4、资本分配与绩效考核的关联中，以下哪项是风险文化建设的核心要素？

A、制定严格的惩罚机制

B、将风险指标纳入绩效考核体系

C、增加资本充足率

D、减少业务风险暴露

【答案】B

【解析】正确答案是B。将风险指标纳入绩效考核能够引导员工主动管理风险，是

风险文化建设的核心。A选项过于片面；C选项是监管要求；D选项可能影响业务发

展。知识点：风险文化建设的实践方法。易错点：混淆风险文化建设与风险控制措施。

5、在绩效考核中，以下哪项方法最能平衡短期业绩与长期风险？

A、仅使用年度利润作为考核指标

B、引入风险调整后资本回报率（RAROC）

C、以市场份额为主要考核依据

D、单纯降低不良贷款率

【答案】B

【解析】正确答案是B。RAROC通过风险调整能够平衡短期业绩与长期风险。A选

项忽视风险；C选项可能导致过度竞争；D选项可能牺牲业务增长。知识点：绩效考核

的长期导向。易错点：忽视风险调整的重要性。

6、经济资本分配的主要依据是？

A、业务单元的盈利能力

B、业务单元的风险贡献

C、业务单元的规模

D、业务单元的市场份额

【答案】B

【解析】正确答案是B。经济资本分配应基于业务单元的风险贡献，确保资本与风

险匹配。A选项未考虑风险；C选项规模与风险无直接关联；D选项市场份额与资本分

配无关。知识点：经济资本分配原则。易错点：混淆盈利能力与风险贡献。

7、在绩效考核中，以下哪项指标最能反映资本的使用效率？

A、资本充足率

B、风险调整后资本回报率（RAROC）

C、不良贷款率

D、成本收入比

【答案】B

【解析】正确答案是B。RAROC直接衡量资本的使用效率，综合考虑了风险与回

报。A选项是监管指标；C选项反映资产质量；D选项是运营效率指标。知识点：资本

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