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集团有限公司财务管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范集团有限公司（以下简称“集团”）及各下属子公司（以下统称“各单位”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，防范财务风险，提高资金使用效益，确保集团资产的安全、完整与增值，依据国家相关法律法规及公司章程，结合集团实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于集团总部及所有全资、控股子公司。各参股公司可参照执行，或在本制度基础上结合自身情况另行制定管理办法，报集团财务中心备案。

第三条基本原则

集团财务管理遵循以下基本原则：

（一）战略引领原则：财务管理应服务于集团整体发展战略，支持经营目标的实现。

（二）统一领导与分级管理相结合原则：集团对财务管理实行统一领导，明确各级单位的管理职责与权限，分级实施。

（三）合规性原则：严格遵守国家财经法律法规、会计准则及集团内部规章制度。

（四）风险控制优先原则：建立健全财务风险预警与控制机制，确保集团运营的稳健。

（五）效益性原则：合理配置资源，强化成本控制，追求投入产出效益最大化。

（六）权责对等原则：明确各岗位的财务职责与权限，确保责任与权力相匹配。

第四条管理目标

通过本制度的实施，旨在建立健全集团财务管控体系，提升财务决策的科学性，保障财务信息的真实、准确、完整与及时，有效控制经营风险与财务风险，促进集团持续、健康、稳定发展。

第二章组织机构与职责

第五条集团财务中心

集团设立财务中心作为财务管理的核心机构，在集团董事会及总经理的领导下开展工作，主要职责包括：

（一）贯彻执行国家财经法规政策，制定和完善集团统一的财务管理制度、会计政策与会计核算办法，并监督实施。

（二）组织编制集团年度财务预算、资金预算，并对预算执行情况进行跟踪、分析与考核。

（三）负责集团资金的统筹调度、融资管理、资金风险管理，保障集团资金链安全与高效运作。

（四）组织集团的会计核算工作，编制合并财务报表及各类管理报表，提供及时、准确的财务信息。

（五）参与集团重大投资、融资、并购等经营决策，提供财务专业支持与风险评估。

（六）负责集团资产管理、成本控制、税务筹划等专项财务管理工作。

（七）对各下属单位的财务管理工作进行指导、监督与检查，确保集团财务政策的有效执行。

（八）组织开展财务分析，为集团管理层提供决策支持。

（九）负责集团财务团队的建设与专业能力提升。

第六条下属单位财务部门

各下属单位应设立独立的财务部门（或配备专职财务人员），在本单位负责人领导下开展工作，并接受集团财务中心的业务指导与监督。其主要职责包括：

（一）执行集团统一的财务管理制度和会计政策，组织本单位的会计核算与财务管理工作。

（二）编制本单位的财务预算，并严格执行，定期向集团财务中心报送预算执行情况。

（三）负责本单位日常资金管理、费用报销审核、资产管理等基础财务工作。

（四）编制本单位财务报表，按规定报送集团财务中心，并进行本单位的财务分析。

（五）配合集团财务中心及外部审计机构的检查与审计工作。

（六）参与本单位经营决策，提供财务专业意见。

第七条财务人员管理

集团财务人员实行统一管理与分级负责相结合的原则。集团财务中心负责集团及各单位财务负责人的委派、考核与任免建议。财务人员应具备相应的专业资质和职业道德，遵守财经纪律，恪尽职守，廉洁奉公。

第三章资金管理

第八条资金管理原则

集团资金管理遵循“集中管理、统一调度、分级使用、安全高效”的原则，确保资金的流动性、安全性和效益性。

第九条资金预算管理

集团实行全面资金预算管理。各单位应根据经营计划编制年度、季度及月度资金收支预算，报集团财务中心汇总平衡后执行。预算内资金支付按授权审批程序办理；预算外资金支付须履行额外审批手续。

第十条资金调度与融资

集团财务中心统一负责集团整体的资金调配。各单位的大额资金收支、对外融资、担保等业务，须事先报集团财务中心审批或备案。集团将根据整体资金状况，统筹安排融资渠道和融资方式，优化融资结构，降低融资成本。

第十一条银行账户管理

集团对银行账户实行统一管理。各单位开设、变更、撤销银行账户，须报集团财务中心审批。严禁各单位未经批准私自开设账户或出租、出借银行账户。集团财务中心将定期对各单位银行账户进行检查与清理。

第十二条资金支付管理

各项资金支付应符合预算规定，并严格履行审批程序。支付凭证应真实、合法、完整。对于大额或重要的资金支付，应执行双人复核或集体决策制度。严禁白条抵库、挪用资金等行为。

第十三条票据与印章管理

各单位应加强对支票、汇票等银行票据及财务印章的管理，明确保管人、使用审批流程和登记制度，确保票据与印章的安全。

第四章预算管理

第十四条预算体系

集团建立以战略目标为导向，以经营计划为基础，涵盖经营预算、资本预算和财务预算在内的全面预算