长城财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强长城公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于长城公司及其所有子、分公司、分支机构的财务管理工作。

第三条长城公司财务管理遵循以下原则：

1.法规遵从原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2.全面预算原则：实施全面预算管理，合理配置资源，提高资金使用效率。

3.严谨核算原则：坚持严谨的会计核算，确保财务信息的真实、准确、完整。

4.风险控制原则：建立健全风险管理体系，防范和控制财务风险。

5.效率优先原则：提高财务管理效率，降低管理成本。

第二章财务组织架构

第四条长城公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计部、审计部、资金部等部门。

第五条各部门职责如下：

1.财务部：负责制定和实施公司财务管理制度，组织编制财务报表，进行财务分析，参与公司重大决策。

2.会计部：负责公司会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。

3.审计部：负责对公司财务活动进行内部审计，确保财务信息的真实、准确、完整。

4.资金部：负责公司资金管理，包括资金筹措、使用、回收等工作。

第三章全面预算管理

第六条长城公司实行全面预算管理，预算包括经营预算、投资预算、财务预算等。

第七条全面预算编制程序：

1.各部门根据公司发展战略和年度经营目标，编制部门预算。

2.财务部汇总各部门预算，编制公司整体预算。

3.公司管理层审核、批准预算。

4.各部门执行预算，财务部进行监督、考核。

第八条全面预算执行与监控：

1.各部门按照预算执行，财务部定期进行预算执行情况分析。

2.财务部对预算执行过程中出现的问题，及时提出调整建议。

3.公司管理层对预算执行情况进行定期评估，确保预算目标的实现。

第四章资金管理

第九条长城公司资金管理遵循以下原则：

1.合理筹措资金，确保公司资金需求。

2.优化资金结构，降低融资成本。

3.加强资金使用管理，提高资金使用效率。

4.严格资金回收，确保资金安全。

第十条资金管理职责：

1.资金部负责公司资金筹措、使用、回收等工作。

2.各部门按照预算使用资金，不得超预算支出。

3.财务部对资金使用情况进行监督、考核。

第五章会计核算与财务报表

第十一条长城公司会计核算遵循以下原则：

1.实事求是原则：会计核算以实际发生的经济业务为依据。

2.权责发生制原则：收入和费用按照权责发生制原则确认。

3.会计分期原则：会计核算以会计年度为分期单位。

4.配比原则：收入与费用应当相互配比。

第十二条财务报表编制：

1.财务部根据会计核算结果，编制月度、季度、年度财务报表。

2.财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

3.财务报表应当真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。

第六章内部审计

第十三条长城公司设立内部审计机构，负责对公司财务活动进行内部审计。

第十四条内部审计职责：

1.对公司财务报表的真实性、准确性进行审计。

2.对公司内部控制制度的有效性进行审计。

3.对公司财务风险进行评估。

4.对公司财务活动进行专项审计。

第十五条内部审计程序：

1.制定审计计划，明确审计目标、范围、方法等。

2.实施审计，收集审计证据。

3.编制审计报告，提出审计意见和改进建议。

4.跟踪审计整改情况。

第七章风险管理

第十六条长城公司建立健全风险管理体系，防范和控制财务风险。

第十七条风险管理职责：

1.财务部负责公司财务风险识别、评估、监控和应对。

2.各部门按照职责分工，参与风险管理工作。

第十八条风险管理措施：

1.建立健全内部控制制度，加强内部控制执行。

2.加强财务信息安全管理，防范信息泄露风险。

3.加强资金管理，防范资金风险。

4.加强合同管理，防范合同风险。

第八章附则

第十九条本制度由长城公司财务部负责解释。

第二十条本制度自发布之日起施行。

（注：本制度为示例性质，具体内容需根据公司实际情况进行调整。）

第2篇

第一章总则

第一条为加强长城公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于长城公司及其所有子、分公司（以下简称“公司”）的财务活动。

第三条公司财务管理遵循以下原则：

（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。

（三）完整性原则：全面反映公司财务状况和