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2025年度公司财务审计工作年终总结范文

2025年，公司财务审计工作在公司领导的高度重视与大力支持下，紧紧围绕公司的发展战略和年度经营目标，秉持独立、客观、公正的原则，积极履行审计监督与服务职能，在规范公司财务管理、防范经营风险、提高经济效益等方面发挥了重要作用。现将本年度财务审计工作情况总结如下：

一、审计工作完成情况

（一）财务收支审计

1.审计范围与重点

对公司本部及下属各子公司的财务收支情况进行了全面审计，重点审查了各项收入的确认与计量、成本费用的核算与控制、资金的收支与管理等方面。通过查阅会计凭证、账簿、报表以及相关文件资料，对财务数据的真实性、准确性和完整性进行了详细核实。

2.审计结果

-在收入方面，发现部分子公司存在收入确认不及时的问题，主要原因是业务部门与财务部门沟通不畅，导致销售合同执行情况未能及时反馈给财务部门。针对这一问题，审计建议加强部门间的信息沟通与协作，建立定期的业务与财务数据核对机制。

-在成本费用方面，部分子公司存在成本费用控制不严的情况，如办公用品采购缺乏严格的审批流程，导致费用支出存在一定的浪费现象。审计提出了完善采购审批制度、加强成本费用预算管理等建议，以提高成本费用的使用效率。

-在资金管理方面，个别子公司存在资金闲置的问题，资金使用效率不高。审计建议合理安排资金，优化资金配置，提高资金的使用效益。

（二）经济责任审计

1.审计对象与目的

对公司部分中层管理人员进行了经济责任审计，通过对其任职期间的财务收支、经营业绩、内部控制等方面进行审计，评价其经济责任履行情况，为公司干部考核、任用提供参考依据。

2.审计过程与方法

采用了查阅资料、访谈、实地考察等多种审计方法，对被审计人员的工作进行了全面、深入的了解。在审计过程中，重点关注了被审计人员在重大决策、财务管理、内部控制等方面的履职情况。

3.审计结果与评价

-大部分被审计人员能够认真履行职责，在财务管理、经营决策等方面取得了一定的成绩。但也发现个别人员存在内部控制执行不到位、决策程序不规范等问题。

-针对审计发现的问题，审计提出了加强内部控制建设、规范决策程序等建议，并将审计结果反馈给公司领导和相关部门，为干部考核、任用提供了重要参考。

（三）内部控制审计

1.审计内容与重点

对公司内部控制制度的建立健全和执行情况进行了审计，重点审查了公司的采购与付款、销售与收款、货币资金、固定资产等业务流程的内部控制。通过问卷调查、访谈、实地观察等方法，对内部控制的有效性进行了评估。

2.审计结果与建议

-审计发现公司内部控制制度总体较为健全，但在部分环节仍存在一些薄弱点。例如，采购业务中供应商选择与审批环节存在一定的漏洞，可能导致采购成本增加和采购质量下降。

-针对这些问题，审计建议进一步完善内部控制制度，加强对关键环节的监督和控制，提高内部控制的有效性。同时，加强对员工的内部控制培训，提高员工的内部控制意识和业务水平。

（四）专项审计

1.审计项目与背景

根据公司的实际情况和管理需求，开展了多项专项审计，如固定资产清查审计、税务筹划审计等。固定资产清查审计旨在摸清公司固定资产的家底，加强固定资产的管理；税务筹划审计则是为了降低公司税务成本，提高公司经济效益。

2.审计过程与结果

-在固定资产清查审计中，通过实地盘点和账务核对，发现公司部分固定资产存在账实不符的情况，主要原因是固定资产管理不善、入账不及时等。针对这一问题，审计建议加强固定资产的日常管理，建立健全固定资产台账，定期进行盘点和清查。

-在税务筹划审计中，审计人员对公司的税务情况进行了全面分析，发现公司在税务筹划方面存在一定的空间。通过合理调整业务结构、优化税务方案等措施，为公司节约了一定的税务成本。

二、审计工作成果

（一）促进了公司财务管理的规范化

通过财务收支审计和内部控制审计，发现了公司财务管理中存在的问题，并提出了针对性的审计建议。公司各部门积极采取措施进行整改，加强了财务管理的规范化建设。例如，完善了财务管理制度，加强了对财务人员的培训和考核，提高了财务数据的质量和财务管理的水平。

（二）防范了公司经营风险

通过经济责任审计和专项审计，及时发现了公司经营管理中存在的风险点，并提出了相应的防范措施。例如，在固定资产清查审计中，发现了固定资产管理不善的问题，及时采取措施进行整改，避免了固定资产的流失和浪费。在税务筹划审计中，通过合理调整税务方案，降低了公司的税务风险。

（三）提高了公司经济效益

通过审计工作，发现了公司在成本控制、资金管理、税务筹划等方面存在的问题，并提出了有效的改进建议。公司各部门积极落实审计建议，采取了一系列措施降低成本、提高资金使用效率、节约税务成本，从而提高了公司的经济效益。

（四）加强了公司内