2025国考哈尔滨市税收征管岗位申论题库含答案.docxVIP

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2025国考哈尔滨市税收征管岗位申论题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

哈尔滨市某区税务局在2024年开展“优化税收营商环境”专项行动，收集到纳税人反馈的若干问题。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及原因。

材料：

（1）“现在办税流程还是有点复杂，特别是新办企业，材料提交太繁琐。”某小微企业主反映。

（2）“税务部门推送的政策信息不够精准，有些优惠政策我们不知道，导致错失优惠。”个体工商户代表提出。

（3）“税务稽查的频次较高，虽然是为了规范市场，但给我们经营带来一定压力。”某外贸企业负责人表示。

（4）“税务服务窗口有时排队时间长，工作人员态度不够耐心。”市民投诉。

（5）“疫情期间推出的‘非接触式’办税服务虽然方便，但部分系统操作不熟练，影响效率。”中年纳税人群体建议。

要求：

（1）全面、准确概括纳税人反映的问题；

（2）分析问题产生的原因；

（3）字数不超过300字。

答案：

纳税人反映的主要问题包括：一是办税流程复杂，新办企业材料提交繁琐；二是政策信息推送不精准，导致优惠享受难；三是税务稽查频次高，增加企业负担；四是服务窗口效率低，排队时间长且态度不佳；五是“非接触式”办税系统操作难度大。

原因在于：一是税务流程优化不足，企业负担重；二是政策宣传精准度不够；三是稽查机制与企业需求脱节；四是服务窗口资源不足，人员培训滞后；五是数字化服务推广与纳税人技能匹配度低。

2.题目

哈尔滨市税务局在2024年对全市纳税服务满意度进行调查，发现部分纳税人反映税务部门在“减税降费”政策落实中存在不足。请根据以下材料，归纳纳税人反映的主要问题。

材料：

（1）“我们企业符合‘研发费用加计扣除’政策，但申请材料要求高，审核周期长，实际享受优惠慢。”科技企业财务负责人说。

（2）“税务部门宣传的‘留抵退税’政策，但我们对政策细节理解不透彻，导致申报错误。”制造业企业代表反映。

（3）“有些政策虽然出台，但基层税务人员解释不到位，我们不清楚如何操作。”小微企业主抱怨。

（4）“政策享受资格审核标准严格，部分符合条件的纳税人因程序复杂放弃申请。”某农业合作社提出。

（5）“政策更新后，税务系统未及时调整，导致部分纳税人无法顺利申报。”信息化工作者指出。

要求：

（1）准确归纳纳税人反映的问题；

（2）字数不超过200字。

答案：

纳税人反映的主要问题包括：一是政策申请材料要求高、审核周期长；二是政策宣传解释不到位，导致理解偏差；三是政策享受资格审核标准严格，程序复杂；四是税务系统未及时更新，影响申报；五是基层税务人员政策解释能力不足。

3.题目

哈尔滨市税务局2024年开展“便民办税春风行动”，收集到部分纳税人关于税务执法问题的反馈。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及改进建议。

材料：

（1）“税务稽查过于集中，导致企业经营不稳定。”某餐饮企业负责人提出。

（2）“税务执法标准不统一，不同地区、不同税务人员的执法尺度差异大。”律师协会建议。

（3）“轻微违法行为也进行罚款，企业负担重。”个体工商户投诉。

（4）“执法过程缺乏透明度，纳税人不清楚处罚依据。”某企业财务人员反映。

（5）“建议税务部门加强普法宣传，减少执法争议。”人大代表建议。

要求：

（1）概括纳税人反映的主要问题；

（2）提出改进建议；

（3）字数不超过300字。

答案：

主要问题：一是稽查方式过于集中，影响企业经营；二是执法标准不统一，尺度差异大；三是轻微违法行为处罚过重，企业负担重；四是执法过程透明度不足，纳税人权益保障不充分。

改进建议：优化稽查方式，推行“随机、温和”稽查；统一执法标准，加强业务培训；完善轻微违法行为容错机制；提升执法透明度，规范处罚程序；加强税收普法宣传，减少争议。

二、综合分析题（共2题，每题20分）

1.题目

哈尔滨市税务局2024年数据显示，某区“电子税务局”使用率较低，尤其在中小企业中。请结合以下材料，分析原因并提出对策。

材料：

（1）“我们企业规模小，财务人员少，操作‘电子税务局’系统费时费力。”某小规模纳税人反映。

（2）“系统操作界面不友好，部分功能不明确，导致操作困难。”中年纳税人群体投诉。

（3）“银行代扣代缴业务仍需线下办理，‘电子税务局’功能未完全替代传统服务。”部分银行工作人员提出。

（4）“税务部门对‘电子税务局’的推广培训不足，企业缺乏使用动力。”某税务干部建议。

（5）“部分偏远地区网络条件差，影响系统使用体验。”信息化专家指出。

要求：

（1）分析“电子税务局”使用率低的原因；

（2）提出提升使用率的对策；

（3）字数不超过400字。

答案：

原因：一是中小企业财务人员不足，操作能力弱；二是系统界面不友好，功能不明确；