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2025国考哈尔滨市税收征管岗位申论必刷题及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分，总分45分）

1.题目：

哈尔滨市某区税务局在推进“便民办税”工作中，收集到部分纳税人反馈的问题及建议。请根据以下材料，归纳整理纳税人反映的主要问题及建议，并分别列出，不超过300字。

材料：

“便民办税”是近年来税务部门着力推进的工作。某区税务局通过线上问卷调查、线下座谈会等形式，收集到纳税人反馈意见若干。部分纳税人反映，线上办税系统操作复杂，老年人使用困难；部分窗口服务效率不高，排队时间长；个税汇算清缴政策宣传不到位，导致部分纳税人漏报；建议增加夜间办税服务，优化办税流程，加强政策解读力度。另有纳税人提出，希望税务部门能提供更多个性化服务，如针对小微企业定制税收优惠政策。

答案：

主要问题：

1.线上办税系统操作复杂，老年人使用困难；

2.窗口服务效率不高，排队时间长；

3.个税汇算清缴政策宣传不到位，导致部分纳税人漏报。

建议：

1.增加夜间办税服务；

2.优化办税流程；

3.加强政策解读力度；

4.为小微企业定制税收优惠政策，提供个性化服务。

解析：

本题要求归纳概括纳税人反映的问题及建议，需从材料中提炼关键信息，分条列述，避免冗余。问题部分重点突出系统操作、服务效率、政策宣传三个核心问题；建议部分则围绕问题提出具体改进方向。

2.题目：

哈尔滨市某税务稽查部门在开展税收专项检查时，发现部分企业存在虚开发票、偷逃税款等问题。请根据以下材料，归纳整理税务稽查中发现的主要问题，并分析其危害，不超过400字。

材料：

某税务稽查部门近期对辖区内200家企业进行专项检查，发现部分企业存在虚开发票、隐瞒收入、转移利润等违法行为。具体表现为：部分企业通过虚开发票套取资金，用于个人消费或投资；部分企业通过隐瞒销售收入，逃避缴纳增值税；部分企业利用关联交易转移利润，规避企业所得税。此外，部分企业财务制度不健全，账目混乱，为税务检查留下隐患。此类行为不仅造成国家税款流失，还破坏公平竞争的市场环境，影响税收征管秩序。

答案：

主要问题：

1.虚开发票，套取资金用于个人消费或投资；

2.隐瞒销售收入，逃避缴纳增值税；

3.利用关联交易转移利润，规避企业所得税；

4.财务制度不健全，账目混乱。

危害：

1.造成国家税款流失；

2.破坏公平竞争的市场环境；

3.影响税收征管秩序。

解析：

本题要求归纳税务稽查发现的问题并分析其危害。问题部分需从材料中提炼虚开发票、偷逃税等具体行为；危害部分则围绕经济损失、市场秩序、税收征管三个维度展开，逻辑清晰。

3.题目：

哈尔滨市税务局在推进“智慧税务”建设中，收集到部分税务干部和纳税人的意见。请根据以下材料，归纳整理各方的主要意见，不超过350字。

材料：

“智慧税务”建设旨在提升税收征管效率和服务水平。某税务局通过座谈会、问卷调查等形式，收集到税务干部和纳税人的意见。部分税务干部认为，当前系统数据共享不足，跨部门协作效率低；部分纳税人建议增加自助办税设备，简化办税流程；另有税务干部提出，需加强业务培训，提升干部信息化操作能力；纳税人则希望税务部门能提供更多个性化纳税服务，如智能税法咨询。

答案：

税务干部意见：

1.系统数据共享不足，跨部门协作效率低；

2.需加强业务培训，提升信息化操作能力。

纳税人意见：

1.增加自助办税设备，简化办税流程；

2.提供更多个性化纳税服务，如智能税法咨询。

解析：

本题要求归纳税务干部和纳税人的意见，需区分对象，分条列述。税务干部关注系统协作和业务能力，纳税人则聚焦服务便捷性和个性化需求，答案需体现分层分类。

二、综合分析题（共2题，每题20分，总分40分）

1.题目：

哈尔滨市某税务部门在推进“减税降费”政策落实过程中，发现部分企业享受政策存在困难。请根据以下材料，分析企业享受政策困难的原因，并提出改进建议，不超过500字。

材料：

近年来，国家出台一系列“减税降费”政策，助力企业纾困发展。哈尔滨市某税务部门在政策落实中发现，部分企业，尤其是中小微企业，享受政策存在困难。主要原因包括：部分企业对政策了解不足，未能及时申报；部分企业财务制度不健全，无法提供符合要求的资料；政策宣传针对性不强，导致部分企业错失优惠。此外，部分企业反映政策执行流程复杂，申报手续繁琐，影响享受效率。

答案：

原因分析：

1.企业对政策了解不足，未能及时申报；

2.财务制度不健全，无法提供符合要求的资料；

3.政策宣传针对性不强，导致部分企业错失优惠；

4.政策执行流程复杂，申报手续繁琐。

改进建议：

1.加强政策宣传，通过线上线下多种渠道普及政策信息；

2.优化申报流程，简化手续，提高享受效率；

3.为中