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出纳招聘试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.库存现金限额一般按照单位（）天日常零星开支所需确定。

A.1-3

B.3-5

C.5-7

D.7-10

2.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

3.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经（）审查批准。

A.上级主管部门

B.工商行政管理部门

C.税务部门

D.开户银行

4.支票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.3天

B.5天

C.10天

D.15天

5.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。

A.记账凭证

B.原始凭证

C.收款凭证

D.付款凭证

6.下列不属于现金结算范围的是（）。

A.职工工资、津贴

B.个人劳务报酬

C.向个人收购农副产品和其他物资的价款

D.购买固定资产

7.企业收到的商业汇票，应通过（）科目核算。

A.应收票据

B.应付票据

C.其他应收款

D.其他应付款

8.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（）。

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

9.出纳人员应定期将库存现金日记账的余额与（）进行核对，做到账实相符。

A.银行对账单

B.现金总账

C.库存现金

D.其他货币资金

10.下列各项中，不属于支票基本当事人的是（）。

A.出票人

B.付款人

C.收款人

D.背书人

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.出纳工作的基本原则包括（）。

A.钱账分管原则

B.收付分开原则

C.日清月结原则

D.内部牵制原则

2.下列属于现金管理内部控制制度的有（）。

A.现金收付授权批准制度

B.日清月结制度

C.现金清查制度

D.现金保管制度

3.银行结算方式主要有（）。

A.银行汇票

B.商业汇票

C.银行本票

D.支票

4.出纳人员可以登记和保管的账簿有（）。

A.现金日记账

B.银行存款日记账

C.总账

D.备查账簿

5.下列各项中，属于票据行为的有（）。

A.出票

B.背书

C.承兑

D.保证

6.企业可以使用现金的情况有（）。

A.职工工资、津贴

B.向个人收购农副产品和其他物资的价款

C.结算起点以下的零星支出

D.出差人员必须随身携带的差旅费

7.银行存款日记账的登记依据有（）。

A.银行存款收款凭证

B.银行存款付款凭证

C.现金收款凭证

D.现金付款凭证

8.下列关于商业汇票的说法正确的有（）。

A.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月

B.商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起10日

C.商业汇票按其承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票

D.商业汇票的出票人可以是付款人、收款人或承兑申请人

9.出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循的程序有（）。

A.审核原始凭证

B.编制记账凭证

C.办理现金收付

D.登记现金日记账

10.下列属于其他货币资金的有（）。

A.外埠存款

B.银行汇票存款

C.银行本票存款

D.信用卡存款

三、判断题（每题2分，共10题）

1.出纳人员可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（）

2.企业可以根据需要坐支现金。（）

3.银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金。（）

4.支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额。（）

5.库存现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（）

6.商业汇票的付款期限，最长不得超过3个月。（）

7.企业的银行存款日记账与银行对账单核对不符，一定是存在未达账项。（）

8.出纳人员在办理收款或付款业务后，应在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”的戳记。（）

9.银行本票可以用于转账，也可以用于支取现金。（）

10.企业收到的支票，应通过“应收票据”科目核算。（）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述出纳工作的基本流程。

2.现金管理的基本原则有哪些？

3.银行结算方式有哪几种，各有什么特点？

4.如何进行库存现金的清查？

五、讨论题（每题5分，共4题）

1.讨论在实际工作中，如何确保现金收付的准确性和安全性。

2.谈谈你对出纳工作中钱账分管原则的理解和认识。

3.分析银行对账单与企业银行存款日记账余