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《公司治理》复习备考题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.以下哪项不属于股东的基本权利？（）

A.剩余收益索取权

B.公司日常经营决策权

C.选举和罢免董事的权利

D.查阅公司财务报表的权利

答案：B

解析：股东的基本权利包括剩余收益索取权、投票权（选举罢免董事）、知情权（查阅财报）等，公司日常经营决策权属于管理层（如总经理）的职责。

2.根据《上市公司治理准则》，独立董事中至少应包括（）名会计专业人士。

A.1B.2C.3D.4

答案：A

解析：中国证监会要求，上市公司独立董事中至少1名具有会计专业背景（如注册会计师、会计学教授等），以强化财务监督。

3.以下哪种情形可能导致“内部人控制”问题？（）

A.股权高度分散，管理层持股比例低

B.股权高度集中，控股股东直接担任董事长

C.董事会中独立董事占比超过50%

D.监事会成员全部由职代会选举产生

答案：A

解析：内部人控制指管理层利用信息优势掌握公司实际控制权，常见于股权分散（股东监督弱化）且管理层缺乏约束的场景；股权集中时控股股东会加强监督（B错误），独立董事占比高（C）和监事会独立（D）均能抑制内部人控制。

4.下列关于“利益相关者治理”的表述，正确的是（）？

A.利益相关者仅包括股东、债权人、员工

B.治理目标是最大化股东财富

C.要求董事会中设置员工代表席位

D.与“股东至上”理论完全对立

答案：C

解析：利益相关者包括股东、债权人、员工、客户、供应商、社区等（A错误）；治理目标是平衡多方利益（B错误）；员工代表进入董事会是典型实践（C正确）；利益相关者理论是对股东至上的补充而非对立（D错误）。

5.在“双层制”董事会结构中，负责公司战略决策的是（）？

A.管理董事会（执行董事会）

B.监督董事会（监事会）

C.审计委员会

D.薪酬委员会

答案：B

解析：双层制（如德国模式）中，监督董事会（监事会）负责战略决策和监督，管理董事会（执行董事会）负责日常经营（A错误，B正确）；C、D是单层制下董事会的专门委员会。

6.以下哪项属于“控制权市场”对公司治理的约束机制？（）

A.机构投资者联合提议罢免不称职董事

B.敌意收购方通过二级市场收购股份

C.债权人要求提前偿还贷款

D.员工发起集体诉讼

答案：B

解析：控制权市场主要通过并购、敌意收购等外部机制约束管理层（B正确）；A属于股东行动主义（内部约束），C是债权人约束，D是利益相关者诉讼。

7.根据“委托代理理论”，降低代理成本的核心措施是（）？

A.增加管理层薪酬

B.完善信息披露与监督机制

C.扩大公司规模

D.提高股权集中度

答案：B

解析：委托代理问题源于信息不对称和目标冲突，通过完善信息披露（减少信息不对称）和监督机制（约束代理人行为）可降低代理成本（B正确）；A可能引发过度激励，C、D与代理成本无直接关联。

8.关联交易的核心治理风险是（）？

A.交易价格不公允，损害中小股东利益

B.增加公司税务负担

C.导致财务报表编制复杂

D.限制公司业务多元化

答案：A

解析：关联交易本身不违法，但控股股东或管理层可能通过非公允定价（如高价采购关联方产品、低价出售资产）转移公司利益，损害中小股东权益（A正确）。

9.以下哪项属于“董事会失灵”的典型表现？（）

A.董事会会议频率过高

B.董事长与总经理由同一人担任

C.独立董事连续3次未亲自出席董事会

D.董事会下设战略委员会

答案：C

解析：《上市公司独立董事规则》规定，独立董事连续3次未亲自出席董事会会议的，应由董事会提请股东大会予以撤换（C属于履职不力，是董事会失灵表现）；B（两职合一）可能影响独立性，但非必然失灵；D是完善董事会结构的措施。

10.在“家族企业治理”中，最易引发的冲突是（）？

A.家族成员与职业经理人的利益冲突

B.家族内部不同支系的股权分配矛盾

C.家族控制与公司专业化管理的矛盾

D.以上都是

答案：D

解析：家族企业常面临家族内部股权争夺（如代际传承）、家族成员与职业经理人信任缺失、家族干预经营导致决策非专业化等多重冲突（D正确）。

二、判断题（每题1分，共10分）

1.控股股东可以直接干预公司日常经营活动。（）

答案：×

解析：控股股东需通过股东大会行使权利，不得直接干预日常经营（如直接指挥总经理），否则构成“滥用