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2025国考济南市税务管理岗位申论高频考点及答案
一、归纳概括类（共3题，每题10分）
1.题目（10分）：
济南市税务部门在推进“便民办税”过程中，收集到部分纳税人反映的问题。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及其具体表现，每点不超过50字。
材料：
材料一：某企业财务人员反映，线上申报系统操作复杂，尤其在增值税留抵退税环节，流程繁琐，耗时较长。
材料二：个体工商户表示，每月需自行到税务局报送纸质发票，手续繁琐，且税务人员指导不足。
材料三：部分纳税人反映，税务优惠政策宣传不到位，对“研发费用加计扣除”等政策理解不清，导致享受不到应享权益。
材料四：某外贸企业提到，跨境税收政策更新频繁，企业难以及时获取信息，影响业务决策。
答案：
（1）线上申报系统操作复杂，流程繁琐，尤其在留抵退税环节耗时较长。
（2）个体工商户纸质发票报送手续繁琐，税务指导不足。
（3）税收优惠政策宣传不到位，纳税人理解不清，无法享受应享权益。
（4）跨境税收政策更新频繁，企业获取信息不及时，影响业务决策。
解析：
本题考查对纳税人反映问题的归纳概括能力。材料中分别从企业、个体工商户、外贸企业等角度反映问题，需抓住核心矛盾，分点作答，语言精练。
2.题目（10分）：
济南市税务局在优化营商环境过程中，调研发现部分中小企业在税务管理方面存在困难。请根据以下材料，概括中小企业面临的主要税务管理难题，每点不超过60字。
材料：
材料一：某制造企业表示，由于财务人员不足，难以准确核算进项税额，导致申报风险增加。
材料二：部分中小企业对税收政策的敏感度低，错过申报期限，面临罚款。
材料三：税务部门推送的提醒服务不够精准，企业无法及时获取个性化指导。
材料四：部分企业反映，税务稽查流程不透明，影响正常经营。
答案：
（1）财务人员不足，难以准确核算进项税额，申报风险高。
（2）税收政策敏感度低，易错过申报期限，面临罚款。
（3）税务提醒服务不够精准，企业无法获取个性化指导。
（4）税务稽查流程不透明，影响企业正常经营。
解析：
本题需聚焦中小企业税务管理难题，从人员、政策、服务、稽查等角度归纳，分点清晰，避免冗余。
3.题目（10分）：
济南市税务局在推进“智慧税务”建设时，收集到部分税务人员的意见建议。请根据以下材料，概括税务人员反映的主要问题，每点不超过50字。
材料：
材料一：某税务干部反映，系统数据接口不统一，导致信息孤岛现象严重。
材料二：部分干部认为，培训内容与实际工作脱节，新技术应用能力不足。
材料三：内部协作机制不完善，跨部门沟通效率低。
材料四：绩效考核过于强调征管指标，忽视服务效能。
答案：
（1）系统数据接口不统一，信息孤岛现象严重。
（2）培训内容与实际工作脱节，新技术应用能力不足。
（3）内部协作机制不完善，跨部门沟通效率低。
（4）绩效考核指标单一，忽视服务效能。
解析：
本题针对税务人员意见建议，需从技术、培训、协作、考核等角度概括，突出问题核心。
二、综合分析类（共2题，每题15分）
1.题目（15分）：
济南市税务局在落实“放管服”改革中，部分纳税人认为政策执行存在偏差。请结合以下材料，分析产生这一问题的主要原因，并简要提出改进建议。
材料：
材料一：某税务人员表示，部分纳税人因对政策理解片面，导致申请材料不合规。
材料二：某企业反映，政策执行“一刀切”，未考虑行业特殊性，影响享受优惠。
材料三：部分基层税务干部对新政策学习不足，解释不到位。
材料四：政策宣传渠道单一，纳税人获取信息滞后。
答案：
原因：
（1）纳税人政策理解片面，申请材料不合规。
（2）政策执行缺乏灵活性，未区分行业差异。
（3）基层税务干部对新政策学习不足，解释不到位。
（4）政策宣传渠道单一，信息传递不及时。
改进建议：
（1）加强政策解读，开展针对性培训，提升纳税人理解能力。
（2）细化政策执行标准，允许行业差异化操作。
（3）强化基层税务干部培训，提升政策解释能力。
（4）拓宽宣传渠道，利用新媒体精准推送政策信息。
解析：
本题需分析原因并提出建议，原因部分从纳税人、政策执行、干部能力、宣传等角度展开；建议部分需针对原因提出具体措施。
2.题目（15分）：
济南市税务局在推进“绿色税收”时，部分企业反映环保税申报流程复杂。请结合以下材料，分析这一问题的影响，并提出优化建议。
材料：
材料一：某化工企业表示，环保税申报需自行监测数据，但设备不完善，成本高。
材料二：部分企业对环保税政策理解不足，担心合规风险。
材料三：税务部门指导服务不足，导致申报错误率高。
材料四：环保税申报系统功能不完善，操作繁琐。
答案：
影响：
（1）增加企业申报成本，影响中小企业积极性。
（2）企业合规风险加大，影响生
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