公司库存盘点管理制度.docxVIP

公司库存盘点管理制度

一、目的与意义

为确保公司资产的安全、完整与准确，规范库存管理流程，保证账实相符，为公司经营决策提供可靠的库存数据支持，特制定本制度。通过定期及不定期的库存盘点，旨在及时发现并纠正库存管理中存在的问题，优化库存结构，降低库存成本，防范库存风险，提升整体运营效率。

二、组织与职责

（一）盘点工作领导小组

公司成立库存盘点工作领导小组，由公司分管领导任组长，财务部门负责人任副组长，成员包括仓储部门、采购部门、销售部门及相关业务部门负责人。其主要职责为：

1.审定库存盘点工作方案及相关制度；

2.协调解决盘点过程中出现的重大问题；

3.审核盘点结果及差异处理报告；

4.监督盘点制度的有效执行。

（二）财务部门

1.负责库存盘点制度的制定、修订与解释；

2.组织、指导和监督各部门的盘点工作；

3.负责库存账目的核对，提供盘点所需的账面数据；

4.参与实物盘点过程，对盘点数据的准确性进行抽查与核实；

5.负责盘点差异的汇总、分析，并提出账务处理意见及改进建议。

（三）仓储部门

1.负责本部门管辖范围内库存物资的日常管理、妥善保管与规范摆放；

2.负责盘点前的各项准备工作，如整理库存、标识清晰、准备盘点工具等；

3.组织本部门人员进行实物盘点，确保盘点数据的真实、准确；

4.负责盘点差异的初步查找与原因分析，并提出处理建议；

5.根据审批后的差异处理意见，进行库存调整及后续改进。

（四）相关业务部门（采购、销售等）

1.配合仓储部门及财务部门做好盘点前的准备工作，如清理未入库、未出库的单据等；

2.参与本部门相关的库存盘点工作，对涉及本部门业务的库存差异进行原因分析与配合调查；

3.根据盘点结果及管理要求，优化本部门与库存相关的业务流程。

（五）盘点人员与监盘人员

1.盘点人员：由仓储部门及相关部门指定专人组成，负责具体的实物清点、数量记录工作，对所盘点数据的直接准确性负责。

2.监盘人员：由财务部门及盘点工作领导小组委派，负责对盘点过程进行监督，确保盘点程序的合规性与盘点数据的真实性，对盘点过程的公正性负责。

三、盘点范围、周期与方式

（一）盘点范围

公司所有库存物资均属盘点范围，包括但不限于：原材料、辅助材料、在产品、产成品、半成品、低值易耗品、包装物、委托加工物资、寄售商品、代管物资等。

（二）盘点周期

1.月度盘点：每月末对主要原材料、产成品及收发频繁的物资进行重点抽盘或部分盘点。

2.季度盘点：每季度末对所有库存物资进行全面盘点。

3.年度盘点：每年年末（或根据公司财务决算要求）对所有库存物资进行彻底、全面的盘点，作为年度财务报告及资产清查的依据。

4.不定期盘点/专项盘点：

*当库存物资发生重大变动、疑似差错、管理人员变动或公司认为必要时，可组织不定期盘点。

*对贵重物品、危险品等特殊物资，应适当增加盘点频次。

（三）盘点方式

1.全面盘点：对规定范围内的所有库存物资进行逐一清点、核对。通常在季度末、年末进行。

2.抽样盘点：从全部库存物资中，随机抽取一定比例的物资进行盘点。适用于月度抽盘或日常监控。

3.重点盘点：对价值较高、流动性强、易损耗或管理上需重点关注的物资进行针对性盘点。

4.永续盘存制与实地盘存制结合：日常通过库存管理系统进行永续记录，定期通过实地盘点进行核对与校正。

四、盘点实施程序

（一）盘点前准备

1.制定盘点计划：盘点工作领导小组或财务部门应在盘点前制定详细的盘点计划，明确盘点日期、范围、人员分工、方法、步骤及注意事项。

2.清理账目：财务部门与仓储部门应将截止至盘点基准日的所有出入库单据（如入库单、出库单、调拨单等）全部处理完毕，确保库存明细账、库存管理系统账与相关财务账核对一致，并打印出盘点所需的《库存盘点表》（含账面数量、编码、名称、规格型号等信息）。

3.整理库区：仓储部门应提前对仓库进行整理，确保物资摆放有序、标识清晰、易于清点。同一品名、规格的物资应集中存放。清理呆滞料、废旧物资，单独堆放并标识。

4.准备工具：准备好盘点所需的计量工具（如磅秤、卷尺等，并确保其准确性）、盘点表格、记录用笔、标签、计算器等。对于使用库存管理系统的，应确保系统数据准确并备好打印设备。

5.人员培训：组织参与盘点人员进行培训，使其熟悉盘点流程、方法、表单填写规范及本制度要求，明确各自职责。

（二）盘点过程执行

1.停止收发：原则上，盘点期间应暂停盘点区域物资的收发作业。若因生产等特殊原因无法停止，必须对盘点期间的收发业务进行详细记录，并在盘点表中注明，作为差异调整的依据。

2.实地盘点：

*盘点人员应根据《库存盘点