理财规划师之退休养老规划.pptVIP

案例：计算“定期定投”额度：N=25；I/Y=6；FV=1657513；CPTPMT=30211理财规划师的建议：将退休年龄推迟至60岁，并且从现在开始，每年将30211元投资于收益率达到6％的投资组合中。第30页，共58页，星期日，2025年，2月5日货币时间价值在退休规划中的应用退休规划【例】老李今年40岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元。老李预计可以活到85岁，老李拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。老李在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。问老李每年应投入多少资金？第一步：计算老李60岁时退休基金必需达到的规模第二步：10万元的启动资金到老李60岁时增长为：第31页，共58页，星期日，2025年，2月5日退休养老规划退休养老规划的原则第32页，共58页，星期日，2025年，2月5日退休养老规划的原则及早规划弹性化(时间、费用)退休基金使用的收益化保证给付的社保资金满足基本支出，报酬较高的其他投资满足生活品质支出谨慎性第33页，共58页，星期日，2025年，2月5日基本养老保险的筹资模式现收现付式和基金式现收现付式是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支。“下一代养上一代”完全基金式是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金，储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要。部分基金式则是介于现收现付式和完全基金式之间的一种筹资模式，即期的缴费一部分用于应付当年的养老金支出，一部分用于为受保人建立养老储备基金。第34页，共58页，星期日，2025年，2月5日国际常见的养老保险制度(一)传统型养老保险。传统型养老保险以美、德、法等发达市场经济国家为代表(二)福利型养老保险。福利型养老保险以英、澳、加、日等发达市场经济国家为代表(三)混合型养老保险(四)国家型养老保险(五)储金型养老保险。第35页，共58页，星期日，2025年，2月5日我国的基本养老保险制度覆盖范围基本养老保险制度的覆盖范围为城镇所有企业及其职工。自由职业人员、城镇个体工商户应参加基本养老保险，具体办法由各省(自治区、直辖市)人民政府规定。第36页，共58页，星期日，2025年，2月5日我国的基本养老保险制度“城镇职工养老和医疗保险金由单位和个人共同负担，实行社会统筹和个人账户相结合。”——中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定（1993年11月14日）第37页，共58页，星期日，2025年，2月5日我国的基本养老保险制度（根据国发〔1997〕26号）企业依法缴纳基本养老保险费，缴费比例一般不得超过企业工资总额的20%。职工个人账户规模为本人缴费工资的11%，其中8%由个人缴纳，3%为企业缴费划入。《试点方案》规定，个人账户规模由本人缴费工资的11%调整为8%。第38页，共58页，星期日，2025年，2月5日我国的基本养老保险制度（根据国发〔1997〕26号）养老保险金的计发：本决定实施后参加工作的职工，个人缴费年限累计满１５年的，退休后按月发给基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。“新人”退休时的基础养老金月标准为省、自治区、直辖市或地（市）上年度职工月平均工资的２０％，个人账户养老金月标准为本人账户储存额除以１２０。个人缴费年限累计不满１５年的，退休后不享受基础养老金待遇，其个人账户储存额一次支付给本人。第39页，共58页，星期日，2025年，2月5日我国的基本养老保险制度（根据国发〔1997〕26号）养老保险金的计发：本决定实施前已经离退休的人员，仍按国家原来的规定发给养老金，同时执行养老金调整办法。各地区和有关部门要按照国家规定进一步完善基本养老金正常调整机制，认真抓好落实。“老人”本决定实施前参加工作、实施后退休且个人缴费和视同缴费年限累计满15年的人员，按照新老办法平稳衔接、待遇水平基本平衡等原则，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上再确定过渡性养老金，过渡性养老金从养老保险基金中解决。“中人”第40页，共58页，星期日，2025年，2月5日我国的基本养老保险制度（根据国发〔2005〕38号）进一步扩大基本养老保险覆盖面：城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员都要参加企业职工基本养老保险。城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为２０％，其中８％记入个人账户，退休后按企业职工基本养老金计发办法计发基本养老金。第41页，共58页，星期日