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税收理论与实务在线作业一满分答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.税收的基本特征包括哪些？()

A.税收法定性

B.税收强制性

C.税收无偿性

D.以上都是

2.增值税的纳税人是指谁？()

A.从事商品销售的企业

B.从事商品生产的企业

C.从事商品销售和商品生产的企业

D.从事商品销售或商品生产的企业

3.企业所得税的纳税义务发生时间是何时？()

A.收入确认时

B.支出确认时

C.收入和支出确认时

D.纳税年度终了时

4.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.比例税率征收

B.超额累进税率征收

C.以上都是

D.以上都不是

5.什么是增值税的抵扣机制？()

A.纳税人可以抵扣其购进货物或接受服务的增值税额

B.纳税人可以抵扣其销售货物或提供服务的增值税额

C.纳税人可以抵扣其进口货物的增值税额

D.以上都不是

6.企业所得税的税率是多少？()

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

7.个人所得税的起征点是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

8.什么是税收优惠？()

A.纳税人自愿减免的税款

B.国家为了特定目的对纳税人减免的税款

C.纳税人因特殊情况减免的税款

D.以上都是

9.什么是税收筹划？()

A.纳税人为了逃避税收而采取的行为

B.纳税人为了合法减轻税收负担而采取的行为

C.税务机关为了增加税收而采取的行为

D.以上都不是

10.什么是税收协定？()

A.国家之间为了相互免除双重征税而签订的协议

B.国家之间为了相互增加税收而签订的协议

C.国家之间为了相互保护税收利益而签订的协议

D.以上都不是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于税收的基本特征？()

A.税收法定性

B.税收强制性

C.税收无偿性

D.税收公平性

12.增值税的纳税人需要具备哪些条件？()

A.在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务

B.在中华人民共和国境内销售服务、无形资产或者不动产

C.在中华人民共和国境内从事货物生产、加工、修理修配业务

D.在中华人民共和国境内注册成立的企业

13.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.个体工商户

D.事业单位

14.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.财产租赁所得

15.税收筹划的目的是什么？()

A.减轻税收负担

B.合法避税

C.提高经济效益

D.稳定税收收入

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人按照应税行为的不同，可以分为哪些类型？

17.企业所得税的计税依据是企业的什么？

18.个人所得税的征收方式主要有几种？

19.税收筹划的原则之一是合法性原则，其含义是指？

20.税收协定通常规定，对跨国纳税人的所得实行什么原则？

四、判断题(共5题)

21.增值税是对商品在生产、流通、消费各环节增值额征税的一种流转税。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率是固定的，不随企业所得额的变化而变化。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的起征点是全国统一的，不受地区经济发展水平的影响。()

A.正确B.错误

24.税收筹划是纳税人在不违反税法的前提下，通过合理安排财务活动以减少税收负担的行为。()

A.正确B.错误

25.税收协定只适用于签订国境内的纳税人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税的计税方法及其特点。

27.试述企业所得税的纳税申报流程。

28.税收筹划的主要原则有哪些？

29.税收协定对跨国纳税人的影响有哪些？

30.简述税收筹划的基本步骤。

税收理论与实务在线作业一满分答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】税收的基本特征包括税收法定性、税收强制性、税收无偿性，因此选项D正确。

2.【答案】C

【解析】增值税的纳税人是指从事商品销售和商品生产的企业，因此选项C正确。

3.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税义务发生时间是收入确认时，因此选项A正确。

4.【答案】