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xx公司对外借款管理制度

前言

为规范公司对外借款行为，加强资金管理，防范财务风险，保障公司资金安全与合法权益，依据国家相关法律法规及公司内部财务管理制度，特制定本制度。本制度旨在明确对外借款的原则、程序、审批权限及后续管理要求，确保每一笔对外借款都经过审慎评估和规范操作，力求在支持业务发展与维护资金安全之间取得平衡。

第一章总则

第一条目的与依据

本制度的制定，旨在统一规范公司对外借款的管理流程，强化风险控制，提高资金使用效益。制定依据包括《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《贷款通则》以及公司《财务管理制度》等相关规定。

第二条定义

本制度所称对外借款，是指公司根据实际经营需要或特定合作安排，将公司自有资金或筹措资金，在一定期限内借给其他法人实体、非法人组织或自然人（以下统称“借款对象”），并约定借款利率、还款期限及方式等条件的信用行为。

第三条基本原则

对外借款应严格遵循以下原则：

1.审慎性原则：充分评估借款风险，确保资金安全是首要前提。

2.合规性原则：借款行为必须符合国家法律法规及公司内部规定，履行必要审批程序。

3.效益性原则：在风险可控前提下，力求实现合理的资金回报或战略利益。

4.安全性原则：建立健全风险预警和回收保障机制，确保借款按时足额回收。

第四条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、各子公司（若有）发生的所有对外借款行为。子公司应参照本制度，结合自身实际情况制定相应管理细则，并报公司备案。

第二章管理机构与职责

第五条决策机构

公司对外借款的决策权限划分如下：

1.单笔借款金额或一定时期内累计借款金额达到公司重大资产处置标准的，须提交公司股东会（或股东大会）审议批准。

2.未达到上述标准，但单笔金额较大的借款，由公司董事会审议批准。

3.董事会授权总经理办公会审议批准一定限额内的常规性、低风险对外借款。具体授权额度由董事会确定。

第六条管理部门

公司财务部是对外借款的归口管理部门，负责对外借款的日常管理、风险评估、手续办理、资金拨付、台账登记及催收工作。其主要职责包括：

1.组织拟订或修订对外借款管理制度及相关操作细则。

2.对借款申请进行初步审核，组织开展尽职调查与风险评估。

3.按照审批意见办理借款发放手续，签订借款合同。

4.跟踪借款使用情况及借款对象的经营状况，监控还款风险。

5.负责借款本息的催收与回收，建立健全借款台账。

6.定期向公司管理层及决策机构报告对外借款情况。

第七条相关部门职责

1.业务部门（如有）：作为借款事项的发起部门，负责提出借款申请，提供借款对象的基本情况、借款理由、预计用途及还款来源等初步资料，并配合财务部进行尽职调查。

2.法务部门：负责对借款合同及相关法律文件的合法性、合规性进行审核，提供法律意见，协助处理借款纠纷。

3.审计部门：负责对公司对外借款业务的合规性、审批程序的执行情况及风险管理效果进行内部审计监督。

第三章借款对象与条件

第八条借款对象基本要求

对外借款的对象应具备以下基本条件：

1.法人实体应依法设立，具有独立法人资格，治理结构健全，经营状况良好或具有稳定的经营前景。

2.非法人组织应具备合法的经营资质或设立依据，财务状况清晰，具有一定的偿债能力。

3.自然人应具有完全民事行为能力，信用良好，具备稳定的收入来源和明确的还款能力。

4.与公司不存在重大利害冲突或潜在法律风险。

第九条优先与限制

1.原则上，对外借款应优先考虑与公司主营业务发展有协同效应、或能带来战略利益的合作方。

2.严格限制向高风险行业、经营状况恶化、信用不良或缺乏有效还款保障的对象提供借款。

3.禁止向公司控股股东、实际控制人及其关联方（除非符合公允交易原则并履行严格审批程序）或公司内部员工（除非有特殊且合理的公司政策支持）提供无担保借款。

第十条借款条件

对外借款应至少满足以下条件：

1.借款用途明确、合法，符合国家产业政策及公司发展规划。

2.借款对象具有可靠的还款意愿和较强的偿债能力。

3.能提供经公司认可的担保措施（如抵押、质押、保证等），或具有其他充分的风险缓释手段。确属低风险且对方信用极佳的情况，可酌情考虑信用借款，但须从严审批。

4.借款利率应参考市场平均水平，确保资金的时间价值，原则上不低于公司同期融资成本或资金机会成本。

5.借款期限应根据借款用途、对方资金周转需求及还款能力合理确定。

第四章借款申请与审批

第十一条借款申请

借款申请由业务部门（或根据情况由财务部）填写《对外借款申请表》，详细说明以下内容：

1.借款对象的基本情况（名称/姓名、成立时间/出生日期、注册资本/身份信息、主营业务/职业、信