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成本会计岗位说明书

岗位名称

成本会计

所属部门

财务部

岗位代码

现任职者

直属上级

财务经理

下属人数

无

财务经理外部用户：供给商内部用户：库管员酒店其它各营业部门及二级库管本岗位用户关系

财务经理

外部用户：

供给商

内部用户：

库管员

酒店其它各营业部门及二级库管

本岗位

关键职责

帮助财务经理做好酒店食品、酒水及其它物品成本核实和控制。

对日常采购进行检验，编制多种成本分析报表。

监督多种食品、酒水及其它物品入库、领用及调拨情况。

审核库管员送交收货单和采购入库单，各部门领料单及调拨单确保正确无误后编制会计凭证。

每个月底对厨房、酒水库，进行实物盘点，依据盘点实数倒挤本月成本。

每个月底从电脑系统导出仓库收发存盘点表，督促库管员立即盘点实物，以确保帐实相符。

负责对二级库库管培训工作，并不定时对二级库库管工作进行抽查盘点，以确保酒店物资不受损失。

依据部门送来报损单，立即到现场查看报损是否属实，报损原因是否合理，依据报损标准计入相关部门费用，超出费用出具财务汇报由部门平摊。

立即、正确地进行成本核实，为企业经营管理提供有用信息。

审核存货固定资产编码录入是否正确，并在总账固定资产模块填制固定资产卡片生成凭证，查对总账、存货和固定资产模块同时性。

严格审核和控制各项费用支出，努力节省开支，不停降低成本。

负责每七天1次市场询价并出汇报。

实施各类管理标准化文件，实施中若发觉本部门或其它部门不足，立即向部门责任人提出改善提议。

领导交办其它工作。

岗位权限

1.对仓库制作多种单据有审核权。

2.对各部门物品验收有监督权。

3.对各部门资产有监督、检验权。

任职资格

教育背景

专科及以上学历，财务会计及相关专业；持有会计从业资格证

从业经验

三年以上酒店财务会计工作经验

知识结构

熟练操作用友软件，并能够掌握EXCEL制表及WORD文字处理

工作能力

审核、监督和较强责任心

NO

岗位职责

工作项目

关键工作程序

工作标准

备注

频次

时限

有效时间

1

取单据

接收出入库单据，做好交接

天天接收仓库上一天出入库单据，做好单据交接手续，进行审核。

N=1/天天

半小时

20分钟

立即收取单据，预防单据丢失

2

审核程序及标准

出、入库单据审核

入库单审核：先登陆T6帐套，点击库存系统→入库→采购入库。审核物品单价、数量、供给商名称、入库部门、仓库，电脑机打单和电脑入帐单及供给商提供原始单据是否一致。完全无误点击系统上—审核后，在机打单上签上审核人名字，完成这张单据审核程序。如入库单据有误差，标出差错处把单据返回仓库。出库单审核：点击库存系统→出库→材料出库：审核出库机打单和部门领料单是否一致，领料部门，物品名称、数量、规格、有效签字人是否齐全。审核无误后点击系统上—审核。完成这张单据审核程序。

N=1/天天

4小时

2小时

做好审核工作能立即发觉差错立即更正，为月末结账做好准备。

3

填制凭证

依据审核无误出入库单据制作凭证

进入用友账套→点击存库系统→业务核实下正常单据记账→生成凭证→选择记帐类型→选单据类型→日期，供给商→生成初步凭证→合并凭证。

N=1/天天

6小时

3.5小时

生成凭证过程中要仔细检察，电脑里科目不符是手工更正。

4

珍贵原料保管出入库及控制

冻库珍贵原料保管，出入库，盘点

不定时不定时给厨房出库至冻库珍贵原料，监督厨房完善单据，依据厨房天天上报珍贵原材料使用单做好统计，便于月底盘点，加强对珍贵原材料控制。

N=随时/每个月

不定时

不定时

严格控制，降低浪费。

5

二级库盘点检验

每个月不定时对二级库库存物品进行抽盘，对帐务进行检验

每个月对总仓及二级库进行抽盘和帐务检验，检验仓库卫生货架整齐，物品摆放整齐，帐务统计清楚，有没有存放不妥。建立台账以备检验

N=1/每个月

3天

1.5天

做到帐物相符，登记立即清楚。避免不妥浪费。

6

和供给商对账（可删）

每个月和供给商对帐

每个月结账完成和供给商进行对帐，有没有短少单据，有没有入错供给商。对以前付供给商帐进行查对。

N=1/每个月

4天

4天

杜绝少单漏单重单，户头错误等现象发生。

7

盘点

月末盘点

1.月末审核完全部出入库单，调拨单，整理打印需要盘点仓库盘点表，然后下发。

N=1/每个月

8小时

4小时

2.负责厨房原材料及调料月末盘点，依据盘点结果核实厨房毛利并进行账务处理。

N=1/每个月

3天

二十四小时

3.依据盘点表盘点餐饮酒水、客房迷你吧商品及一次性耗品和工程库物资，发觉问题立即汇报和处理。

N=1/每个月

1.5天

8小时

4.本月账务处理完编制本月多种成本分析表。

N=1/每个月

1天

4小时

负责多种物资报废和报损账务处理

依据资产会计提报物