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税务面试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的核心特征是？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.以上都是

2.增值税的纳税人分为？

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.两者都是

D.两者都不是

3.企业所得税的税率一般是？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

4.以下哪种不属于税收优惠形式？

A.免税

B.减税

C.加税

D.退税

5.税务登记的种类不包括？

A.开业登记

B.变更登记

C.停业登记

D.消费登记

6.发票的基本联次不包括？

A.存根联

B.发票联

C.记账联

D.核销联

7.消费税的计税方法不包括？

A.从价定率

B.从量定额

C.复合计税

D.从价定量

8.个人所得税的纳税义务人不包括？

A.居民个人

B.非居民个人

C.企业

D.个体工商户

9.税务稽查的主体是？

A.税务机关

B.企业

C.个人

D.行业协会

10.税收征管法的基本原则不包括？

A.效率原则

B.公平原则

C.随意原则

D.法定原则

答案：1.D2.C3.C4.C5.D6.D7.D8.C9.A10.C

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的职能有？

A.组织财政收入

B.调节经济

C.监督经济

D.增加就业

2.下列属于流转税的有？

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.关税

3.企业所得税的扣除项目包括？

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

4.税收优惠的作用有？

A.调节经济

B.促进产业升级

C.鼓励投资

D.增加财政收入

5.税务行政处罚的种类有？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.吊销税务行政许可证件

6.纳税申报的方式有？

A.直接申报

B.邮寄申报

C.数据电文申报

D.简易申报

7.下列属于地方税的有？

A.房产税

B.城镇土地使用税

C.契税

D.土地增值税

8.税务代理的业务范围包括？

A.税务登记

B.纳税申报

C.建账建制

D.发票领购

9.税收保全措施包括？

A.书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款

B.扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

C.拍卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

D.变卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

10.税务行政复议的范围包括？

A.征税行为

B.行政许可、行政审批行为

C.发票管理行为

D.税收保全措施、强制执行措施

答案：1.ABC2.ABCD3.ABCD4.ABC5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABC9.AB10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。

A.对

B.错

2.小规模纳税人不能开具增值税专用发票。

A.对

B.错

3.企业所得税按年计征，分月或者分季预缴。

A.对

B.错

4.税收优惠就是对所有纳税人都给予优惠。

A.对

B.错

5.税务机关可以随意调整纳税人的应纳税额。

A.对

B.错

6.发票可以转借他人使用。

A.对

B.错

7.消费税只在生产环节征收。

A.对

B.错

8.个人所得税的起征点是固定不变的。

A.对

B.错

9.税务稽查可以不遵循法定程序。

A.对

B.错

10.税收征管法只适用于企业。

A.对

B.错

答案：1.B2.B3.A4.B5.B6.B7.B8.B9.B10.B

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税收的三个特征。

答：强制性、无偿性、固定性。

2.增值税一般纳税人的认定标准是什么？

答：年应税销售额超过规定标准等。

3.简述企业所得税的纳税调整项目。

答：如超标准的费用、不得扣除项目等。

4.税务行政处罚的程序有哪些？

答：简易程序和一般程序。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何加强税收征管？

答：加强信息化建设，提高征管效率，强化纳税服务等。

2.税收优惠对经济发展有何影响？

答：促进产业发展，吸引投资，调节经济结构等。

3.怎样提高纳税人的纳税遵从度？

答：加强宣传，优化服务，严格执法等。

4.税务机关如何防范执法风险？

答：规范执法程序，加强监督，提高人员素质等。