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税务管理期末试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的核心特征是？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

2.下列属于流转税的是？

A.增值税

B.企业所得税

C.房产税

D.印花税

3.税务登记的种类不包括？

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.临时登记

4.增值税一般纳税人的税率不包括？

A.13%

B.9%

C.6%

D.3%

5.企业所得税的计税依据是？

A.应纳税所得额

B.收入总额

C.成本费用

D.利润总额

6.下列不属于税收优惠形式的是？

A.减税

B.免税

C.加税

D.退税

7.税务筹划的目标不包括？

A.降低税负

B.实现涉税零风险

C.增加税负

D.获取资金时间价值

8.发票的基本联次不包括？

A.存根联

B.发票联

C.记账联

D.抵扣联

9.下列属于税务行政处罚的是？

A.罚款

B.警告

C.记过

D.开除

10.税务风险管理的流程不包括？

A.风险识别

B.风险评估

C.风险消除

D.风险应对

答案：1.B2.A3.D4.D5.A6.C7.C8.D9.A10.C

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的职能包括？

A.财政职能

B.经济职能

C.监督职能

D.分配职能

2.下列属于所得税的有？

A.个人所得税

B.企业所得税

C.土地增值税

D.契税

3.税务管理的内容包括？

A.税务登记

B.账簿凭证管理

C.纳税申报

D.税款征收

4.增值税的纳税期限可以是？

A.1日

B.3日

C.5日

D.10日

5.企业所得税的纳税义务人包括？

A.居民企业

B.非居民企业

C.个体工商户

D.合伙企业

6.税收优惠的形式有？

A.减税

B.免税

C.税收抵免

D.加速折旧

7.税务筹划的方法有？

A.利用税收优惠政策

B.纳税期的递延

C.转让定价筹划法

D.成本费用核算

8.发票的开具要求包括？

A.项目齐全

B.内容真实

C.字迹清楚

D.加盖发票专用章

9.税务行政复议的范围包括？

A.征税行为

B.行政许可、行政审批行为

C.发票管理行为

D.税收保全措施

10.税务风险管理的主要措施有？

A.建立健全税务风险管理体系

B.提高涉税人员素质

C.加强与税务机关沟通

D.定期进行风险评估

答案：1.ABC2.AB3.ABCD4.ABCD5.AB6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

2.增值税是价外税。（）

3.企业所得税按年计征，分月或者分季预缴。（）

4.税务筹划就是偷税漏税。（）

5.发票可以转借他人使用。（）

6.税务行政处罚的主体是税务机关。（）

7.税务风险管理只需要企业财务部门负责。（）

8.税收优惠一定能降低企业税负。（）

9.纳税申报方式只有直接申报一种。（）

10.非居民企业仅就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。（）

答案：1.×2.√3.√4.×5.×6.√7.×8.×9.×10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税收的作用。

答：筹集财政收入，调节经济，监督经济活动。

2.简述增值税的特点。

答：价外税，道道征税，不重复征税，税负转嫁。

3.简述企业所得税的纳税调整项目。

答：收入类调整、扣除类调整、资产类调整等项目。

4.简述税务筹划的原则。

答：合法性、筹划性、效益性、综合性原则。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何加强企业税务管理？

答：建立制度，规范流程，加强培训，强化监督等。

2.税收优惠对企业发展有何影响？

答：降低税负，增强竞争力，促进产业发展等。

3.怎样做好税务风险管理？

答：识别评估风险，制定应对策略，完善内控等。

4.税务筹划在企业财务管理中的意义？

答：降低成本，增加利润，优化资源配置等。