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第2章商业银行经营管理理论

目标引领价值塑造：学习资产负债管理理论的基本理论体系和管理方法，开拓视野；了解我国改革开放后，银行业发展过程中的资产负债管理实践，增强对我国经济制度及政治制度的认同；探讨银行资产负债管理的创新方法，培养勇于钻研的科学精神。知识传授：通过本章的学习，掌握资产管理理论、负债管理理论与资产负债综合管理理论；掌握商业银行资产负债管理的基本方法，如资金池法、资金配置法、线性规划法、资产负债比例管理方法。

主要内容2.1资产管理理论与负债管理理论2.2资产负债综合管理理论

2.1资产管理理论与负债管理理论

2.1.1资产管理理论2.1.2负债管理理论

2.1.1资产管理理论1)真实票据理论2)资产转移理论3)预期收入理论4)超货币供给理论

2.1.1资产管理理论1)真实票据理论该理论认为，商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此其资产业务应主要集中于短期自偿性贷款，即基于商业行为能自动清偿的贷款，以保持与资金来源流动性相适应的资产流动性。短期自偿性贷款主要指短期的工商企业流动资金贷款。该理论强调贷款必须以商业为基础，以真实的商业票据为凭证，一旦企业不能偿还贷款，银行可处理抵押商品，收回贷款。

2.1.1资产管理理论真实票据理论的局限性：①忽略了短期存款沉淀部分的相对稳定性和银行长期存款比重的不断上升，忽略了银行可用资金的潜力。②没有认识到国民经济对贷款需求的扩大和深化，不能适应垄断资本主义条件下金融寡头利用银行资本对工业资本渗透和融合的客观要求。③在经济危机等外部条件影响下，自偿性贷款未必能保障贷款的如期收回。④随着商业周期自动伸缩信贷量，自偿性贷款会加大经济的波动，影响中央银行货币政策的调节功能。

2.1.1资产管理理论2)资产转移理论该理论源自金融市场的发展以及政府借债的需要使银行持有的政府债券增多,金融资产的流动性增强。在此背景下，银行保持流动性的关键在于银行资产的变现能力。银行在资金运用上应持有具有可转换性的资产，这类资产应具有信誉高、期限短、容易转让的特性，使银行在需要流动性时可快速转让，获取所需资金。只要银行持有的资产能够易于在市场上出售，或易于转让给中央银行，就没有必要局限于短期自偿性贷款。资产转移理论为银行的证券投资、不动产贷款和长期商业贷款打开了大门。在这一理论的影响下,银行资产经营范围显著扩大。

2.1.1资产管理理论资产转移理论局限性:①片面强调证券转手而忽略证券和贷款的资产质量及物质保证，从而为信用膨胀提供了条件。②银行资产的变现还取决于市场状况的好坏，可能造成银行变现资产的损失，例如在经济危机期间证券的大量抛售和价格暴跌，可能会引起银行资产的巨额损失。

2.1.1资产管理理论3)预期收入理论该理论是由美国经济学家普鲁克诺于1949年提出。20世纪40年代第二次世界大战之后，在西方国家鼓励消费信贷的发展以扩大有效需求从而刺激经济发展的政策导向下，中长期贷款及消费信贷的需求扩大。在该背景下，预期收入理论应运而生。无论短期商业性贷款还是可转让的资产，其贷款偿还或证券变现能力都以预期收入为基础，所以银行发放贷款的关键在于该笔贷款还款来源有保证。

2.1.1资产管理理论3)预期收入理论的局限性：把预期收入作为资产管理的标准，而预期收入状况是由银行自己预测的，具有主观性，不可能完全准确。在资产期限较长的情况下，债务人的经营情况可能发生变化，届时并不一定具备偿还能力，尤其当利率水平升高的时候，未来的偿付能力往往比预期的更小。

2.1.1资产管理理论4)超货币供给理论超货币供给理论提出，银行提供货币形式的信贷只是其达到经营目标的手段之一，除此之外，它不仅有多种可供选择的手段，还有广泛的兼顾目标。因此，银行资产管理应超越货币的局限，提供更多的服务。从该理论出发，银行通过购买证券和发放贷款提供货币的同时，积极开展投资咨询、项目评估、市场调查、信息分析等多方面配套业务，使银行资产管理达到了前所未有的广度和深度。在非金融企业进入金融竞争领域的时候，超货币供给理论使银行获得了与非金融企业相抗衡的武器。

2.1.1资产管理理论4)超货币供给理论的局限性：①会使银行的业务范围过于宽泛，导致集中和垄断。②会加大银行的经营风险。

2.1.2负债管理理论1)银行券理论2)存款理论3)购买理论4)销售理论

2.1.2负债管理理论1)银行券理论银行发展初期，人们将金银或金银铸币存入银行，银行开出一张支付凭证，承诺执票人可凭票取得票面数额的金银或金银铸币。银行发行的凭证就叫银行券，或叫银行钞票。银行券属于银行负债，而银行负债的背后需要有贵金属资产做后盾。在“金匠法则”影响下，银行家们发现持券人一般不会同时要求兑现，没必要时刻准备着实足的金银资产，这样银行券就可以多发行。