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2025年金融风险管理师现金流压力测试专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师现金流压力测试专题试卷及解析

2025年金融风险管理师现金流压力测试专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在现金流压力测试中，“流动性覆盖率”（LCR）的主要目的是什么？

A、衡量银行长期盈利能力

B、评估银行在短期极端压力情景下维持充足流动性的能力

C、计算银行资本充足率

D、预测银行未来一年的净利润

【答案】B

【解析】正确答案是B。流动性覆盖率（LCR）是巴塞尔协议III引入的流动性监

管指标，专门用于评估银行在30天严重压力情景下，能否通过持有高质量流动性资产

（HQLA）来覆盖净现金流出。A选项关注盈利能力，C选项是资本充足率指标，D选

项属于利润预测范畴，均不符合LCR的监管目标。知识点：流动性风险监管指标。易

错点：容易将LCR与净稳定资金比率（NSFR）混淆，后者衡量长期流动性结构。

2、现金流压力测试中，“反向压力测试”的核心特征是什么？

A、假设市场条件持续向好

B、从已知风险事件倒推导致该事件的情景

C、仅测试单一风险因子影响

D、忽略极端但可能发生的情景

【答案】B

【解析】正确答案是B。反向压力测试通过识别导致机构破产的极端事件，反向构

建压力情景，弥补传统正向测试的盲区。A选项与压力测试目的相反，C选项描述的是

敏感性分析，D选项违背压力测试的审慎性原则。知识点：压力测试方法论。易错点：

考生可能误认为反向测试就是”最坏情况”测试，实际其核心是因果倒推的逻辑。

3、在构建现金流压力测试情景时，“系统性风险因子”通常不包括以下哪项？

A、全球股市崩盘

B、单一企业违约

C、主要央行货币政策突变

D、地缘政治冲突升级

【答案】B

【解析】正确答案是B。系统性风险因子指影响整个金融体系或市场的宏观因素，如

A、C、D选项。单一企业违约属于特定机构风险，属于非系统性风险。知识点：风险因

子分类。易错点：容易将重大企业违约（如雷曼兄弟）误判为系统性风险，需区分事件

本身与其传导效应。

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4、现金流压力测试中，“时间轴分析”主要用于解决什么问题？

A、计算历史波动率

B、识别不同期限的现金流缺口

C、评估信用风险暴露

D、预测利率走势

【答案】B

【解析】正确答案是B。时间轴分析通过将现金流按到期日排列，直观展示各期限

的资金流入流出匹配情况，是流动性风险管理的核心工具。A、C、D选项分别属于市

场风险、信用风险和利率风险分析范畴。知识点：流动性缺口分析。易错点：可能混淆

时间轴分析与久期分析，后者关注利率敏感性。

5、根据巴塞尔协议，银行开展现金流压力测试的最低频率要求是？

A、每月一次

B、每季度一次

C、每半年一次

D、每年一次

【答案】B

【解析】正确答案是B。巴塞尔协议II要求银行至少每季度进行一次全面的流动性

压力测试，重大风险事件后需增加测试频率。A选项过于频繁，C、D选项不满足监管

最低要求。知识点：监管合规要求。易错点：需注意”最低频率”与”实际操作频率”的区

别，银行通常测试更频繁。

6、现金流压力测试中，“合同性现金流”与”非合同性现金流”的主要区别在于？

A、货币单位不同

B、是否具有法律约束力

C、发生概率高低

D、是否需要折现

【答案】B

【解析】正确答案是B。合同性现金流（如贷款本息）具有法律强制执行力，非合

同性现金流（如存款支取）则依赖客户行为预测。A、C、D选项均非本质区别。知识

点：现金流分类。易错点：容易将非合同性现金流等同于”不可预测现金流”，实际可通

过行为模型进行合理估计。

7、在压力情景下，银行”优质流动性资产”（HQLA）的折减率（haircut）通常如何

调整？

A、保持不变

B、下调以增加资产价值

C、上调以反映市场流动性下降

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