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最新基金从业资格考试题库及答案

一、单项选择题

以下关于基金份额持有人大会的说法，错误的是（）

A.基金份额持有人大会由基金管理人召集

B.代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额10%以上的基金份额持有人有权自行召集，并报国务院证券监督管理机构备案

C.基金份额持有人大会应当有代表1/2以上基金份额的持有人参加，方可召开

D.大会就审议事项作出决定，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的1/2以上通过

答案：C

解析：基金份额持有人大会应当有代表1/2以上基金份额的持有人参加，方可召开；但转换基金运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、提前终止基金合同、与其他基金合并等重大事项，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的2/3以上通过。C选项未区分一般事项与重大事项的表决要求，表述错误。

下列不属于基金销售机构在实施基金销售适用性的过程中应当遵循的原则的是（）

A.投资人利益优先原则

B.全面性原则

C.客观性原则

D.持续性原则

答案：D

解析：基金销售适用性的核心原则包括投资人利益优先、全面性、客观性和及时性。持续性原则不属于该体系范畴，其更多体现于客户服务的长期维护要求。

关于基金信息披露的作用，下列表述中不正确的是（）

A.有利于投资者的价值判断

B.能有效防止信息滥用

C.可以彻底解决证券市场的信息不对称问题

D.有利于提高证券市场的效率

答案：C

解析：信息披露通过公开关键信息缓解了市场信息不对称，但受限于披露时效、内容深度等因素，无法实现“彻底解决”。这一表述忽视了市场固有局限性，故C错误。

基金托管人职责终止的，应当按照规定聘请（）对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报国务院证券监督管理机构备案。

A.资信评级机构

B.律师事务所

C.审计事务所

D.会计师事务所

答案：D

解析：根据行业监管要求，基金托管人离任审计必须由具备证券期货相关业务资格的会计师事务所执行，这是保障基金财产独立性的重要制度安排。

以下关于开放式基金的利润分配，说法错误的是（）

A.开放式基金的分红方式有两种，即现金分红方式和分红再投资转换为基金份额

B.基金收益分配后基金份额净值不能低于面值

C.我国开放式基金按规定需在基金合同中约定每年基金利润分配的最多次数和基金利润分配的最低比例

D.利润分配比例一般以期末未分配利润为基准计算

答案：D

解析：利润分配的基准应为“期末可供分配利润”，其扣除了法定盈余公积等强制留存项，更能准确反映可向投资者分配的实际金额。期末未分配利润包含累计未弥补亏损，不能直接作为分配依据。

下列关于基金监管“三公”原则中的公开原则的表述中，正确的是（）

Ⅰ.要求作为证券监管对象之一的基金市场具有充分的透明度，实现市场信息公开化

Ⅱ.要求基金监管机构依照相同的标准衡量同类监管对象的行为

Ⅲ.要求对监管对象公正对待，一视同仁

Ⅳ.要求基金监管机构的监管规则和处罚应当公开

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

答案：B

解析：公开原则核心是“信息透明”与“规则公开”，对应Ⅰ和Ⅳ；Ⅱ属于公平原则（标准统一），Ⅲ属于公正原则（待遇平等），二者均不属于公开原则范畴。

下列关于基金销售费用的说法中，错误的是（）

A.销售基金产品前，基金销售机构应与基金管理人签订销售协议，约定支付报酬的比例和方式

B.按照基金合同和招募说明书的约定，可以对不同的投资人适用不同费率

C.基金管理人与基金销售机构可以在基金销售协议中约定依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费

D.基金管理人可以向销售机构支付非以销售基金的保有量为基础的客户维护费

答案：D

解析：监管明确禁止“非保有量基础”的客户维护费，此举旨在防范通过额外费用变相激励销售，避免出现重规模轻合规的销售乱象。

下列关于基金投资顾问机构的说法正确的是（）

A.基金投资顾问机构提供公开募集基金投资顾问服务的，应当向中国证监会申请注册

B.基金投资顾问机构及其从业人员提供投资顾问服务可以承诺或者保证投资收益

C.基金投资顾问是指按照约定向基金管理人、基金投资人等服务对象提供基金以及其他中国证监会认可的投资产品的投资建议，辅助客户做出投资决策，并直接或间接获取经济利益的业务活动

D.未经中国证监会派出机构注册，个人可以从事公开募集基金投资顾问业务

答案：C

解析：A选项错误，注册权限在证监会派出机构；B选项违反禁止承诺收益的监管要求；D选项明确禁止个人无证从业。C选项准确界定了投资顾问业务的核心内涵。

下列关于封闭式