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航运企业风险管理操作指引

引言

航运业作为全球贸易的生命线，其运营环境复杂多变，面临着来自自然、市场、技术、法律、地缘政治等多方面的风险挑战。有效的风险管理是航运企业实现稳健经营、保障资产安全、提升核心竞争力的关键。本指引旨在为航运企业提供一套系统性、可操作的风险管理框架与实务建议，帮助企业识别、评估、应对和监控各类潜在风险，以期在复杂多变的市场环境中行稳致远。

一、总则

1.1指导思想

本指引以“预防为主、全员参与、系统管理、持续改进”为指导思想，强调风险管理应融入企业战略规划、经营决策、日常运营及企业文化建设的各个层面，形成常态化、动态化的风险管理机制。

1.2基本原则

*全面性原则：风险管理应覆盖企业所有业务领域、所有部门、所有层级以及所有业务流程。

*重要性原则：在全面管理的基础上，重点关注对企业经营目标有重大影响的关键风险。

*审慎性原则：对风险的评估和应对应保持审慎态度，充分考虑最坏情况下的可能性。

*适应性原则：风险管理体系应与企业的规模、业务特点、发展阶段及内外部环境相适应，并随其变化进行动态调整。

*成本效益原则：风险管理措施的实施应权衡其成本与预期效益，力求以合理成本实现有效风险管理。

1.3适用范围

本指引适用于各类从事国际、国内海上货物运输、船舶管理、航运服务等业务的航运企业。企业可根据自身实际情况，对本指引内容进行适当调整和细化。

二、风险识别

风险识别是风险管理的首要环节，旨在全面、系统地找出企业面临的各类潜在风险。

2.1风险识别范围与方法

航运企业应定期组织对以下领域进行风险识别：

*外部环境风险：包括宏观经济形势、市场供需变化、运价波动、汇率利率变动、地缘政治冲突、法律法规调整、气候变化与自然灾害、疫情等公共卫生事件、供应链上下游风险等。

*内部运营风险：包括船舶航行安全、船舶维护保养、货物运输与保管、港口作业、船员管理、燃油管理、物流操作、信息系统安全、内部控制缺陷、人力资源管理、财务稳健性等。

*法律合规风险：包括国际公约、国内法律法规遵循、合同纠纷、知识产权、劳动用工、环境保护、反垄断等。

*战略风险：包括企业发展战略制定与执行偏差、并购重组、新市场拓展、重大投资决策等。

常用的风险识别方法包括：文件审查、历史数据分析、专家访谈与研讨、流程梳理、SWOT分析、头脑风暴、核对表法等。企业应结合实际情况，选择合适的方法或组合使用多种方法。

2.2航运特有风险重点关注

航运企业应特别关注以下特有风险：

*市场风险：运费大幅下跌、运力过剩或不足、租船市场波动等。

*信用风险：租家或货主违约、拖欠运费或租金、港口代理不履约等。

*操作风险：碰撞、搁浅、触礁、火灾、爆炸、溢油、货物损坏或灭失、人员伤亡、船舶滞留、PSC检查缺陷等。

*船舶与设备风险：船舶老旧、设备故障、维护不当导致的营运中断或安全事故。

*地缘政治与区域风险：特定区域的战争、内乱、制裁、海盗活动、港口国风险等。

三、风险分析与评估

风险分析与评估是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、影响程度进行定性或定量分析，并据此确定风险等级。

3.1风险分析

*定性分析：通过专家判断、经验总结等方式，对风险发生的可能性（如：高、中、低）和影响程度（如：严重、较大、一般、轻微）进行描述性评估。

*定量分析：在数据可得的情况下，运用统计模型、情景分析、敏感性分析等方法，对风险发生的概率和可能造成的损失金额进行量化估算。航运企业可尝试对部分关键财务风险（如运价波动、汇率损失）进行定量分析。

3.2风险评估

结合风险发生的可能性和影响程度，将风险划分为不同等级（如：极高、高、中、低、极低）。评估标准应预先设定并得到管理层认可。对评估出的高等级风险，应列为重点关注和优先处理对象。

3.3风险图谱绘制

将分析评估结果以风险矩阵或风险图谱的形式进行可视化呈现，直观展示各类风险的分布情况，为风险应对策略的制定提供依据。

四、风险应对策略

针对不同等级的风险，航运企业应制定并实施相应的风险应对策略。

4.1风险规避

对于发生可能性高且影响程度严重的风险，若条件允许，应考虑采取规避策略，即改变原有的经营计划、业务模式或决策，以完全避免该风险的发生。例如，避免前往高风险海域、拒绝与信用状况极差的客户合作等。

4.2风险降低

对于无法完全规避的风险，应采取措施降低其发生的可能性或减轻其影响程度。这是航运企业最常用的风险应对手段。

*降低发生可能性：如加强船舶安全管理体系（SMS）建设、定期进行船舶维修保养、强化船员培训与考核、建立严格的供应商准入与管理制度、完善内部控制流程等。

*减轻影响程度：如购买足额的船舶保险、货物运输保险、保赔保险