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建设工程项目资金流动管理方案

一、总则

（一）方案目的

为规范建设工程项目资金运作，提高资金使用效率，保障项目建设全过程的资金需求，有效控制成本，防范资金风险，确保项目顺利实施并实现预期经济效益，特制定本方案。

（二）适用范围

本方案适用于公司所有新建、扩建、改建等建设工程项目的资金流动管理。项目各参与方，包括项目部、财务部、合同部及相关合作单位，均应遵照执行。

（三）基本原则

1.统一性与分级管理相结合：公司层面统筹规划，项目部负责具体实施与日常管理。

2.计划性与动态调整相结合：以资金计划为核心，根据项目进展和实际情况进行动态优化。

3.效益性与安全性相结合：在确保资金安全的前提下，追求资金使用效益最大化。

4.权责对等与风险可控：明确各部门及相关人员的资金管理职责，建立健全风险预警与应对机制。

二、组织架构与职责分工

（一）组织架构

成立项目资金管理小组，由项目经理任组长，财务负责人、项目副经理任副组长，成员包括项目部各职能部门负责人（如工程、技术、合同、物资等）及财务部门相关人员。

（二）主要职责

1.项目经理：对项目资金管理负总责，审批项目资金总计划、重大资金支付及融资方案。

2.财务负责人：协助项目经理统筹资金管理工作，负责资金的筹集、调度、核算与监控，审核资金计划与支付凭证，提供财务专业支持。

3.项目部：

*负责编制项目详细的资金需求计划；

*负责工程进度款的申报与催收；

*审核各项工程费用支出的真实性、合理性与合规性；

*配合财务部门进行资金风险评估与控制。

4.合同部：负责工程合同的管理，审核工程款支付与合同条款的符合性，参与工程变更、索赔的资金影响评估。

5.财务部（公司层面）：负责项目资金的宏观调控、融资支持、财务制度的制定与监督执行，以及对项目资金管理的审计与检查。

三、资金计划管理

（一）资金计划的编制

1.项目总资金计划：根据项目可行性研究报告、初步设计概算及项目总进度计划，编制项目从筹建到竣工验收全过程的总资金需求与筹措计划。

2.年度/季度资金计划：在总资金计划的基础上，结合年度/季度施工进度计划，编制年度/季度资金收支计划。

3.月度资金计划：项目部于每月下旬根据下月施工计划、物资采购计划、费用预算等，编制详细的月度资金收支计划，报财务部门审核，项目经理审批。

（二）资金计划的内容

资金计划应包括资金来源（如自有资金、银行贷款、业主进度款、其他融资等）和资金支出（如工程款支付、材料费、设备购置费、人工费、管理费、税费等）两大部分，并明确各项收支的预计发生时间和金额。

（三）资金计划的执行与调整

1.资金计划一经批准，各部门应严格执行。

2.因工程变更、政策调整、市场变化等因素导致实际收支与计划偏差较大时，项目部应及时分析原因，并按原审批程序申请调整资金计划。

四、资金筹集与回收管理

（一）资金筹集

1.根据项目资金计划和公司财务状况，提前规划资金筹集方案，积极拓展融资渠道，确保项目建设资金及时足额到位。

2.融资方案应进行多方案比选，综合考虑融资成本、融资风险、融资期限等因素，选择最优方案。

3.规范融资合同管理，严格履行合同义务。

（二）资金回收

1.工程进度款回收：项目部应严格按照合同约定，及时、准确地向业主报送已完工程量报告及付款申请，积极与业主沟通，确保进度款按时足额回收。对于业主逾期支付的款项，应采取有效措施催收。

2.其他应收款回收：加强对各类保证金、押金及其他应收款项的管理，明确回收责任和期限，确保及时回收。

3.对于项目竣工结算后的尾款，应指定专人负责跟踪催收。

五、资金支付管理

（一）支付原则

1.预算控制原则：各项支付必须控制在批准的资金计划和预算范围内。

2.合同依据原则：工程款支付必须以有效合同为依据，严格按照合同约定的支付条件、方式和比例执行。

3.审批程序原则：所有资金支付必须履行规定的审批程序，未经审批不得支付。

4.支付与工程进度/质量挂钩原则：工程款支付应与工程实际完成进度、工程质量验收结果相结合。

（二）支付流程

1.申请：由经办人根据合同约定和实际业务需求，填写资金支付申请单，并附相关证明材料（如发票、工程量确认单、验收合格证明、合同复印件等）。

2.审核：部门负责人对支付申请的真实性、合理性进行审核；合同部门对支付依据的合同条款进行审核；财务部门对支付金额、资金计划、票据合规性等进行审核。

3.审批：根据支付金额大小和权限设置，由相关领导进行审批。重大资金支付需报公司总经理或董事会审批。

4.支付：财务部门根据审批通过的支付申请，按照规定的支付方式和时限办理付款手续。

（三）重点支付环节管理

1.工程款支付：严格审