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2025年金融风险管理师董事会风险决策的流程与依据专题试卷及解析

2025年金融风险管理师董事会风险决策的流程与依据专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在董事会风险决策流程中，首要环节通常是？

A、制定具体风险应对措施

B、识别和评估企业面临的主要风险

C、审议风险管理报告

D、设定企业风险偏好

【答案】D

【解析】正确答案是D。风险偏好是董事会风险决策的起点和基石，它定义了企业愿意承担的风险类型和水平，为后续所有风险管理活动提供方向。A、B、C都是在风险偏好设定之后的具体执行或监督环节。知识点：风险治理结构。易错点：容易将“识别评估风险”视为首要环节，但若没有明确的风险偏好，识别和评估将缺乏标准。

2、董事会进行风险决策时，最核心的依据是？

A、行业最佳实践

B、外部审计师的意见

C、企业整体战略和风险偏好

D、监管机构的最新指引

【答案】C

【解析】正确答案是C。董事会作为企业最高决策机构，其风险决策必须服务于企业整体战略，并严格遵循已设定的风险偏好。A、B、D都是重要的参考信息，但不能替代企业自身的战略和风险偏好这一根本依据。知识点：风险决策依据。易错点：过度依赖外部信息而忽视企业内部战略的一致性。

3、在风险决策流程中，风险管理委员会的主要职责是？

A、执行日常风险控制操作

B、为董事会提供专业风险评估和决策建议

C、直接批准重大风险交易

D、负责风险事件的对外信息披露

【答案】B

【解析】正确答案是B。风险管理委员会是董事会下设的专业委员会，其核心职能是协助董事会进行风险监督和决策，通过专业分析提供决策支持。A是风险管理部门的职责，C和D通常是董事会或管理层的权限。知识点：董事会下设委员会职能。易错点：混淆风险管理委员会与风险管理部门的职责，前者是决策支持，后者是执行。

4、当面临一项超出当前风险偏好的重大投资机会时，董事会首先应该？

A、直接否决该提案

B、要求管理层重新评估风险

C、审议是否需要调整风险偏好

D、将该决策授权给CEO

【答案】C

【解析】正确答案是C。面对可能带来战略价值但超出风险偏好的机会，董事会的首要职责是审视现有的风险偏好是否仍然适应战略发展，而非简单地拒绝或下放决策。调整风险偏好是一个严肃的、需要经过充分论证的流程。知识点：风险偏好的动态管理。易错点：倾向于保守地直接否决，可能错失战略机遇。

5、情景分析和压力测试在董事会风险决策中的主要作用是？

A、精确预测未来损失

B、评估极端但可能发生的风险事件对企业的冲击

C、替代日常的风险监控

D、计算风险价值（VaR）

【答案】B

【解析】正确答案是B。情景分析和压力测试是前瞻性风险评估工具，专门用于评估在异常但plausible的市场环境下，企业组合或资本充足度可能遭受的影响，帮助董事会理解潜在脆弱性。A的“精确预测”是不可能的，C是错误的，D是VaR的功能，与压力测试互补。知识点：前瞻性风险分析工具。易错点：将压力测试与VaR等计量模型的功能混淆，前者关注尾部风险，后者关注正常市场波动。

6、董事会风险决策的有效性，很大程度上取决于？

A、决策流程的复杂程度

B、信息与数据的质量和及时性

C、风险管理人员的数量

D、决策会议的频率

【答案】B

【解析】正确答案是B。无论流程多完善，如果董事会获取的信息是滞后、不准确或不完整的，其决策质量必然大打折扣。高质量的信息是理性决策的基础。A、C、D都是影响因素，但不是决定性因素。知识点：风险治理的信息基础。易错点：过于关注流程形式而忽略了信息内容这一核心。

7、在构建风险决策依据时，以下哪项属于定性信息？

A、关键风险指标（KRI）的阈值

B、操作风险事件的发生频率

C、监管资本充足率

D、企业风险文化和员工风险意识水平

【答案】D

【解析】正确答案是D。风险文化、员工意识等难以量化的因素属于定性信息，它们对风险决策有深远影响。A、B、C都是可以通过数据计量的定量信息。知识点：风险信息的分类。易错点：只关注看得见的数字，而忽视了文化、声誉等重要的软性因素。

8、董事会在审议年度风险管理策略时，最应该关注的是？

A、策略是否与上一年度完全一致

B、策略是否全面覆盖了所有已识别风险

C、策略是否与业务战略和风险偏好保持一致

D、策略是否采用了最先进的风险模型

【答案】C

【解析】正确答案是C。风险管理策略不是孤立的，它必须作为实现业务战略的保障，并严格遵循风险偏好的约束。一致性是核心。A过于僵化，B是基本要求但非核心，D是手段而非目的。知识点：风险管理策略的制定原则。易错点：陷入技术细节或追求完美，而忽略了策略的战略导向性。

9、关于董事会在风险决策中的角色，以下描述最准确的是？

A、日常风险管理的执行者

B、企业风险的第一责任人

C、具体风险模型的构建者

D、风险政策的