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出纳知识题库(DOC)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.现金日记账的登记方法是按照什么顺序进行的？()

A.日期顺序

B.凭证号顺序

C.金额大小顺序

D.随机顺序

2.现金日记账和银行日记账的格式是否相同？()

A.相同

B.不同

C.可以不同

D.没有规定

3.出纳在收到现金时，应当进行哪些核对工作？()

A.核对金额

B.核对凭证

C.核对账户

D.以上都对

4.以下哪项不是出纳人员的基本职责？()

A.管理现金及银行存款

B.票据的审核

C.编制财务报表

D.核算工资

5.出纳在处理现金业务时，必须坚持哪项原则？()

A.会计原则

B.审计原则

C.现金管理原则

D.法律原则

6.现金日记账的账面余额与库存现金的实际余额不符时，应如何处理？()

A.直接调整账面余额

B.直接调整库存现金

C.先查清原因，再进行相应处理

D.无需处理

7.出纳在办理现金支付业务时，应当注意哪些事项？()

A.金额正确

B.日期正确

C.会计科目正确

D.以上都对

8.出纳在处理银行存款时，应当如何进行核对？()

A.仅核对金额

B.仅核对凭证

C.核对金额和凭证

D.无需核对

9.出纳人员在交接班时，应当做好哪些工作？()

A.清点现金和票据

B.核对日记账余额

C.确认无误后签字

D.以上都对

10.出纳在处理现金和银行存款时，应当遵守哪些规定？()

A.保密规定

B.会计制度

C.现金管理法规

D.以上都对

二、多选题(共5题)

11.出纳人员在日常工作中，以下哪些行为是不正确的？()

A.离岗时不锁门、关窗

B.使用个人账户进行公司资金收付

C.擅自修改会计凭证

D.随意调换现金、票据

12.在出纳工作中，下列哪些属于出纳人员的职责范围？()

A.核实收付款项的准确性

B.登记现金日记账和银行日记账

C.审核原始凭证的合法性

D.负责保管会计档案

13.根据《现金管理条例》，企业下列哪些情况可以使用现金结算？()

A.工资、奖金、津贴的支付

B.向个人收购农副产品和其他物资的价款

C.支付给个人的劳务报酬

D.用于购买支票和汇票的资金

14.现金日记账和银行日记账的记账规则包括以下哪些方面？()

A.日期和凭证号的登记

B.会计科目和金额的记录

C.会计分录的编制

D.对账和结账

15.以下哪些行为可能违反了出纳的职业道德和内部控制要求？()

A.将现金日记账的账面余额与库存现金核对不一致

B.出纳人员兼职其他岗位工作

C.使用私人手机接收工作相关通知

D.随意借出财务室钥匙给非出纳人员

三、填空题(共5题)

16.出纳人员在每日工作结束后，应将现金日记账的账面余额与实际现金数进行核对，确保两者相符，这一过程称为______。

17.在出纳工作中，对于收到的现金，应先进行______，确认其真伪。

18.出纳在处理现金和银行存款时，必须坚持______原则，确保资金安全。

19.出纳在登记现金日记账时，每笔业务的日期应填写为______，以保持账目的连续性。

20.根据《现金管理条例》，企业每日现金收入应当于当日______，不得用于支付个人的劳务报酬和其他支出。

四、判断题(共5题)

21.出纳人员可以同时兼任会计工作。()

A.正确B.错误

22.出纳在收到现金时，无需核对金额。()

A.正确B.错误

23.现金日记账和银行日记账的登记可以由同一人完成。()

A.正确B.错误

24.出纳人员可以随意借出财务室的钥匙。()

A.正确B.错误

25.现金日记账的账面余额必须与库存现金相符。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请问出纳在办理现金收付业务时，应当遵循哪些基本流程？

27.请问在出纳工作中，如何确保现金日记账的准确性？

28.请问出纳在处理银行汇票时，需要注意哪些事项？

29.请问出纳在交接班时，需要进行哪些工作？

30.请问出纳在处理现金和银行存款时，如何防范风险？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】现金日记账应按照经济业务发生的日期顺序进行登记。

2.【答案】A

【解析】现金日记账和银