会计报表管理岗位职责.docxVIP

会计报表管理岗位职责

一、会计报表编制职责

（一）日常数据收集与整理

负责收集公司各部门与财务相关的基础数据，包括但不限于销售部门的销售数据、采购部门的采购数据、生产部门的成本数据等。与业务部门保持密切沟通，确保数据的准确性和及时性。对于销售数据，要详细记录销售数量、销售单价、销售时间、客户信息等；对于采购数据，需明确采购数量、采购单价、供应商信息、采购日期等。

对收集到的数据进行初步整理和审核，检查数据的完整性和逻辑性。例如，检查销售数据中的销售金额是否与销售数量和单价的乘积相符，采购数据中的采购成本是否合理等。对于发现的数据异常情况，及时与相关部门沟通核实，确保数据的真实性。

（二）会计报表编制流程执行

按照企业会计准则和公司内部规定的会计政策，准确编制各类会计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。在编制资产负债表时，要对各项资产、负债和所有者权益进行准确分类和计量。对于固定资产，要按照规定的折旧方法计算折旧额，并在报表中正确列示；对于负债项目，要明确其性质和期限，确保负债的记录准确无误。

在编制利润表时，要正确核算各项收入和费用。严格按照收入确认原则确认销售收入，对于成本费用的核算要遵循配比原则，确保利润的计算准确。对于现金流量表，要根据公司的实际现金收支情况，准确分类经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。

（三）报表编制质量控制

在完成报表编制初稿后，进行自我检查和内部审核。检查报表中的数据是否准确无误，报表之间的勾稽关系是否正确。例如，资产负债表中的未分配利润期末数应等于期初数加上利润表中的净利润；现金流量表中的现金及现金等价物净增加额应等于资产负债表中货币资金的期末数减去期初数。

对报表中的重要项目进行详细分析和说明，确保报表使用者能够理解报表数据的含义。对于报表中的异常波动项目，要深入分析原因，并在报表附注中进行披露。同时，要将编制好的报表提交给上级领导进行审核，根据领导的意见进行修改和完善，确保报表质量符合要求。

二、会计报表分析职责

（一）财务指标计算与分析

定期计算各类财务指标，如偿债能力指标（流动比率、速动比率、资产负债率等）、盈利能力指标（毛利率、净利率、净资产收益率等）、营运能力指标（存货周转率、应收账款周转率、总资产周转率等）。通过对这些指标的计算和分析，评估公司的财务状况和经营成果。

对计算出的财务指标进行横向和纵向比较。横向比较是与同行业其他企业的指标进行对比，了解公司在行业中的地位和竞争力；纵向比较是与公司自身历史数据进行对比，分析公司的发展趋势。例如，如果公司的流动比率低于行业平均水平，要分析是由于流动资产不足还是流动负债过高导致的，并提出相应的改进措施。

（二）报表数据分析与解读

深入分析会计报表中的数据，挖掘数据背后的经济含义。通过对资产负债表的分析，了解公司的资产结构和负债结构，评估公司的财务风险。例如，如果公司的长期负债占比较高，要关注公司的偿债压力和利息负担；如果公司的存货占比较大，要分析存货的积压情况和周转速度。

对利润表进行分析，了解公司的收入来源和成本费用构成，评估公司的盈利能力。分析各项收入和成本费用的变化趋势，找出影响利润的主要因素。例如，如果公司的销售收入增长但净利润下降，要分析是由于成本费用上升还是其他原因导致的。

对现金流量表进行分析，了解公司的现金收支情况和现金流量状况。分析经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量是否合理，评估公司的资金运作能力和现金创造能力。例如，如果公司的经营活动现金流量净额为负数，要分析是由于销售回款不畅还是采购支出过大导致的。

（三）撰写财务分析报告

根据报表分析的结果，撰写详细的财务分析报告。报告内容应包括公司的财务状况概述、主要财务指标分析、报表数据分析、存在的问题和风险以及相应的建议和措施。在报告中要运用图表和数据进行直观展示，提高报告的可读性和说服力。

将财务分析报告提交给公司管理层和相关部门，为公司的决策提供有力的支持。与管理层和相关部门进行沟通和交流，解读报告内容，回答他们的疑问，确保他们能够充分理解报告中的信息。根据管理层的反馈意见，对报告进行进一步的完善和优化。

三、会计报表审核职责

（一）内部报表审核

对公司内部各部门提交的财务报表进行审核，确保报表的格式、内容和数据符合公司的规定和要求。检查报表中的数据是否准确、完整，报表的编制是否符合会计政策和会计准则。对于不符合要求的报表，及时退回相关部门进行修改，并指导他们正确编制报表。

审核报表中的重要项目和关键数据，对异常情况进行深入调查和分析。例如，对于成本费用报表中的异常高的费用项目，要与相关部门沟通核实，了解费用发生的原因和合理性。同时，要关注报表中的关联交易和重大事项，确保其合规性和真实性。

（二）外部审计配合

在公司接受外部审计时，积极配合审计机构的工