2025年金融风险管理师ERM框架下的风险与内部控制整合专题试卷及解析.pdf

2025年金融风险管理师ERM框架下的风险与内部控制整合专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师ERM框架下的风险与内部控制整

合专题试卷及解析

2025年金融风险管理师ERM框架下的风险与内部控制整合专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在COSOERM框架中，以下哪项不属于风险偏好的构成要素？

A、风险容量

B、风险容忍度

C、风险限额

D、风险文化

【答案】D

【解析】正确答案是D。风险偏好由风险容量、风险容忍度和风险限额三要素构成。

风险文化是ERM环境要素，不属于风险偏好构成。知识点：COSOERM框架核心要

素。易错点：容易将风险文化与风险偏好要素混淆。

2、下列哪项属于内部控制的预防性控制措施？

A、对账程序

B、职责分离

C、例外报告

D、审计追踪

【答案】B

【解析】正确答案是B。职责分离属于事前预防性控制，能有效防范舞弊。A、C、D

均属于发现性控制。知识点：内部控制分类。易错点：容易混淆预防性控制与发现性控

制的区别。

3、在整合风险与内部控制时，三道防线模型中第一道防线的主要职责是？

A、独立风险监控

B、业务部门日常风险管理

C、内部审计

D、合规检查

【答案】B

【解析】正确答案是B。第一道防线由业务部门承担日常风险管理职责。A是第二

道防线，C是第三道防线，D属于第二道防线职能。知识点：三道防线模型。易错点：

容易混淆各道防线的具体职责。

4、以下哪项不属于ERM框架中的战略目标？

A、运营目标

B、报告目标

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C、合规目标

D、盈利目标

【答案】D

【解析】正确答案是D。COSOERM框架将目标分为战略、运营、报告和合规四类，

盈利目标属于战略目标下的具体内容。知识点：ERM目标分类。易错点：容易将具体

目标与目标类别混淆。

5、在风险评估过程中，风险识别的主要方法不包括？

A、SWOT分析

B、流程图分析

C、情景分析

D、压力测试

【答案】D

【解析】正确答案是D。压力测试属于风险分析工具，而非识别方法。A、B、C均

为常用风险识别方法。知识点：风险评估流程。易错点：容易混淆风险识别与风险分析

的工具。

6、内部控制五要素中，控制活动的主要目的是？

A、设定风险偏好

B、评估风险影响

C、确保管理层指令执行

D、监督控制有效性

【答案】C

【解析】正确答案是C。控制活动是确保管理层指令得以执行的政策和程序。A属

于风险评估，B属于风险分析，D属于监督要素。知识点：COSO内部控制要素。易错

点：容易混淆各要素的具体功能。

7、在整合风险与内部控制时，以下哪项体现了风险导向的内部控制？

A、定期更新控制手册

B、根据风险评估结果调整控制措施

C、增加控制检查频率

D、完善控制文档

【答案】B

【解析】正确答案是B。风险导向的内部控制强调根据风险评估结果动态调整控制

措施。A、C、D均为传统内部控制做法。知识点：风险导向内部控制。易错点：容易

将风险导向与常规控制活动混淆。

8、以下哪项不属于ERM整合带来的主要效益？

A、减少重复工作

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B、提高风险响应效率

C、消除所有风险

D、增强决策支持

【答案】C

【解析】正确答案是C。ERM整合不能消除所有风险，只能有效管理风险。A、B、

D均为ERM整合的主要效益。知识点：ERM整合价值。易错点：容易对风险管理效

果产生不切实际的期望。

9、在控制自我评估(CSA)中，最常用的方法是？

A