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行政事业单位预算编报系统建设方案

一、背景与意义

在当前国家大力推进治理体系和治理能力现代化的背景下，行政事业单位的预算管理作为财政管理的核心环节，其科学化、精细化、智能化水平亟待提升。传统的预算编报模式往往依赖于人工操作与纸质流转，不仅效率低下，易产生差错，更难以满足新形势下对于预算编制的前瞻性、准确性和透明度要求。因此，构建一套功能完善、流程规范、操作便捷、安全可靠的预算编报系统，对于提升行政事业单位预算管理水平、优化资源配置、强化预算约束、提高资金使用效益具有至关重要的现实意义和战略价值。该系统的成功建设，将有效打破信息壁垒，实现数据共享与业务协同，为领导决策提供有力的数据支撑，推动预算管理工作迈向新台阶。

二、总体目标与建设原则

（一）总体目标

行政事业单位预算编报系统建设的总体目标是：以服务财政预算管理改革为导向，以提升预算编报质量和效率为核心，通过信息技术手段，构建一个集预算编制、审核、汇总、上报、调整、查询、分析于一体的综合性预算管理平台。实现预算编报流程的标准化、规范化和自动化，提高预算数据的准确性和及时性，增强预算管理的透明度和可控性，为单位领导科学决策和财政部门宏观调控提供坚实保障。

（二）建设原则

1.需求导向，实用高效：紧密围绕行政事业单位预算管理的实际需求，确保系统功能实用、操作简便、运行高效，能够切实解决当前预算编报工作中存在的痛点和难点。

2.统一规划，分步实施：在整体规划的基础上，根据单位的实际情况和财政改革的推进步骤，分阶段、有重点地进行系统建设和功能完善，确保项目有序推进。

3.标准规范，数据共享：严格遵循国家及地方财政部门关于预算管理的各项规章制度和技术标准，建立统一的数据标准和接口规范，实现与财政部门、单位内部其他业务系统的数据对接和信息共享。

4.安全可靠，稳定运行：高度重视系统的安全性和稳定性，采用成熟可靠的技术架构和安全防护措施，确保预算数据的机密性、完整性和可用性。

5.灵活扩展，易于维护：系统设计应具备良好的灵活性和可扩展性，能够适应未来预算管理模式的变化和业务需求的增长，同时降低系统的维护成本和难度。

三、系统总体架构与主要功能模块设计

（一）总体架构

行政事业单位预算编报系统建议采用分层架构设计，一般可分为基础设施层、数据资源层、应用支撑层、业务应用层和用户访问层。

*基础设施层：包括服务器、存储设备、网络设备及操作系统、数据库管理系统等软硬件环境，为系统提供基础运行支撑。

*数据资源层：构建统一的预算数据仓库，整合单位基础信息、人员信息、资产信息、历史预算数据、决算数据等各类相关数据，实现数据的集中管理和共享利用。

*应用支撑层：提供工作流引擎、报表引擎、权限管理、日志管理、消息通知等通用支撑组件，为业务应用层提供技术支持。

*业务应用层：是系统的核心部分，包含预算编制、预算审核、预算汇总、预算调整、预算执行分析、基础数据管理等功能模块。

*用户访问层：为不同用户（如单位领导、预算编制人员、财务审核人员、业务部门人员等）提供多样化的访问渠道，如Web浏览器、移动终端等，并确保用户界面友好易用。

（二）主要功能模块设计

1.基础数据管理模块

该模块是预算编报的基础，负责维护单位基本信息、组织机构、人员信息、编制信息、资产信息、会计科目、项目库信息、定额标准等基础数据。支持数据的录入、修改、查询、导入、导出等功能，并能对数据进行有效性校验，确保基础数据的准确性和一致性。项目库管理应实现项目申报、评审、立项、入库、出库、滚动管理等功能，为项目预算的编制提供依据。

2.预算编制模块

此模块是系统的核心功能之一，应支持多种预算编制方法（如零基预算、增量预算等），提供灵活的预算编制模板自定义功能，以适应不同类型预算（如基本支出预算、项目支出预算）的编制需求。具体功能包括：

*预算启动与参数设置：设置预算年度、编制口径、控制数下达等。

*基本支出预算编制：根据人员信息、定额标准等自动或手动计算人员经费、公用经费等。

*项目支出预算编制：从项目库中选取项目，填报项目预算明细表、可行性研究报告等相关材料，支持按项目实施进度分解预算。

*预算报表生成：自动生成各类预算报表，支持报表的预览、打印、导出。

*编制过程追踪：记录预算编制的进度和状态。

3.预算审核与汇总模块

*预算审核：支持分级次、分环节的预算审核流程（如部门内部审核、财务部门审核、领导班子审核等），可配置审核规则，实现自动审核与人工审核相结合。审核过程中可进行意见批注、退回修改等操作。

*预算汇总：支持对各部门、各下级单位的预算数据进行逐级汇总或平行汇总，生成单位整体预算草案，并可与预算控制数进行比对分析。

4.预算上报与