财务部工作作业流程图.docVIP

预算编制步骤

董事会制订

董事会制订年度经营目标

企业制订年度费用计划

企业制订

年度

费用计划

准用户制订

年度

协议计划

制订用户年度协议统计计划

制订年度协议产品成本计划制订年度费用计划

制订

年度协议

产品成本计划

制订

年度

费用计划

选准用户制订年度协议计划运行部

选准用户制订年度

协议计划

运行部

费用计划

人事部

费用计划

总经办

费用计划

行政部

费用计划

财务部

费用计划

耗材

耗材

采购计划

工资成本计划

工资成本计划

业务成本

业务成本计划

财务部汇总出总预算

财务部汇总出总预算

总经理室审核

总经理室审核

提交董事会审议、调整、经过

提交董事会审议、调整、经过

借款流程

借款人提出申请

借款人提出申请

部门领导签字审批

部门领导签字审批

财务部长签字审批

总经理签字审批

费用报销步骤

报销人整理票据，并在票据上签字

报销人整理票据，并在票据上签字

企业总经理审核签批

企业总经理审核签批

部门主管签字

部门主管签字

部门经理审核签字

企业财务部长审核签字

采购报销步骤

采购整理票据，并在

采购整理票据，并在

票据上签字

材料办理入库手续，保管、材料会计审核签字

办公用具等由行政部

审核签字

主管、部门经理

审核签字

企业财务部长审核签字

企业财务部长审核签字

总经理审核签批

应收帐款管理及催收步骤

总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理运行部负责核实回收情况，对不能回收应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理年度终了财务部向用户发询证函，查对往来帐目营业部依据用户资信评级进行产品赊销月底财务部汇总应收帐款明细表运行

总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理

运行部负责核实回收情况，对不能回收应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理

年度终了财务部向用户发询证函，查对往来帐目

营业部依据用户资信评级进行产品赊销

月底财务部汇总应收帐款明细表

运行部对照〈信用额度表〉，跟踪赊销用户

回款情况立即催收货款

运行部对用户进行资信评级

盘点流程

保管人查对帐目、整理材料，准备

保管人查对帐目、整理材料，准备

盘点工作

分配具体人员进行实物盘点

分配具体人员进行实物盘点

依据盘点结果填写盘点表

依据盘点结果填写盘点表

依据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损

依据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损

存货先做待处理财产损益处理

领导同意后，财务做帐务处理

领导同意后，财务做帐务处理

会计核实步骤

原始凭证

原始凭证

会计报表记帐凭证科目汇总表

会计报表

记帐凭证

科目汇总表

登记日志帐、明细分类帐、总帐

服务协议步骤

每个月28日前运行部门填写

每个月28日前运行部门填写“服务发票开具通知单”

财务部预收货款

运行部依据付款情况，填写服务通知单

财务部凭服务通知单发货

签署购销协议

用户凭

用户凭“服务发票开具通知单”开具发票

物资采购步骤图

采购部确定供给商，签订采购协议保管核查库存情况，填写计划单主管、材料会计审核签字，报送采购部采购部主管签字，进行询价由使用部门提出计划采购部采购材料，

采购部确定供给商，签订采购协议

保管核查库存情况，填写计划单

主管、材料会计审核签字，报送采购部

采购部主管签字，进行询价

由使用部门提出计划

采购部采购材料，凭票或清单验收入库

财务部依据采购协议，支付采购款

物资入库步骤图

采购员

采购员随同材料到厂

项目经理

项目经理清点材料数量，质量

项目经理依据发票或清单对材料数量进行查对，无误后办理入库或暂估入库手续

出纳依据发票或清单登记明细帐

项目经理依据发票或

清单登记保管帐

材料明细帐、保管帐

查对相符

废旧物资处理步骤

所属部门对无利用价值废旧物资集中堆放

所属部门对无利用价值废旧物资集中堆放

所属部门提出处理申请

所属部门提出处理申请

主管及部门经理审核签字

总经理审批签字

采购部确定回收单位或个人及回收单价申请报送采购部，采购部进行询价财务部监督处理并收款

采购部确定回收单位或个人及回收单价

申请报送采购部，采购部进行询价

财务部监督处理并收款

回收单位或个人凭财务部收款收据拉运废旧物资

回收单位或个人凭财务部收款收据拉运废旧物资

应付材料款项支付步骤

材料使用部门、技术部门对使用过程中

材料使用部门、技术部门对使用过程中

材料质量进行反馈、上报

主管，部门经理依据反馈信息，向采购部

提出处理提议

采购部依据处理提议，计划材料

付款额度并签批

总经理审核签批

总经理审核签批

财务部付款额度进行付款

物资出库步骤图

月底材料明细帐、保管帐帐实查对相符领料人提出申请，材料会计填写领料单

月底材料明细帐、保管帐帐实查对相符

领料人提出申请，材料会计填写领料单

部门主管审核签字

部门主管审核签字

主管，部门经理审核签字

出纳留存

保管凭领料单发料

材料会计登记明细帐

保管登记