2025年大学《地理信息科学》专业题库—— 税收制度与税收征管.docxVIP

2025年大学《地理信息科学》专业题库——税收制度与税收征管

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、选择题（每小题2分，共20分。下列每小题备选答案中，只有一个符合题意，请将正确选项的代表字母填在题后的括号内）

1.税收的强制性特征主要体现了国家（）。

A.经济实力

B.法律权威

C.行政管理能力

D.资源控制力

2.在我国现行税制体系中，属于流转税类的是（）。

A.企业所得税

B.个人所得税

C.增值税

D.资源税

3.纳税人以自产产品用于集体福利，按照（）征税。

A.视同销售的价格

B.成本价格

C.市场价格

D.评估价格

4.企业所得税的纳税人是指（）。

A.所有企业

B.国有企业

C.实行独立核算的企业或组织

D.外商投资企业

5.个人所得税中，按照“工资、薪金所得”项目计征的是（）。

A.个体工商户的生产经营所得

B.对企业承包经营所得

C.工资、薪金所得

D.稿酬所得

6.根据我国《税收征收管理法》，税务登记的设立登记适用于（）。

A.纳税人改变名称

B.纳税人停业

C.纳税人开业

D.纳税人恢复生产经营

7.税务机关对纳税人进行的账簿、凭证和纳税申报情况进行检查，属于（）。

A.税务检查

B.税务处罚

C.税务强制执行

D.税务行政听证

8.税收执法的合法性原则要求税收执法活动必须（）。

A.符合经济效益

B.符合立法目的

C.符合行政效率

D.符合国际惯例

9.利用地理信息系统（GIS）分析企业分布与税收风险区域的空间关系，属于GIS在（）方面的应用。

A.税务大数据分析

B.纳税人地理定位

C.税务稽查辅助

D.税收宣传服务

10.将GIS技术与税收大数据相结合，用于识别异常交易模式，有助于提升（）的效率和精准度。

A.税收征收

B.纳税申报

C.税务稽查

D.税收计划

二、名词解释（每小题3分，共15分。请用简洁、准确的语言解释下列名词的含义）

1.征税对象

2.税率

3.税收征管

4.税法

5.智慧税务

三、简答题（每小题5分，共20分。请简要回答下列问题）

1.简述增值税与企业所得税在计税原理上的主要区别。

2.简述税务登记在税收征管过程中的作用。

3.简述地理信息系统（GIS）在优化纳税人服务方面的潜在应用途径。

4.简述税收信息化建设对税收征管工作带来的主要影响。

四、论述题（每小题10分，共20分。请结合所学知识，围绕下列主题进行论述）

1.论述地理信息科学（GIS）技术如何助力税务稽查工作，并分析其面临的技术与伦理挑战。

2.论述在当前税收改革背景下，GIS技术如何为实现“以数治税”和提升税收治理现代化水平提供支持。

五、案例分析题（10分）

某大型连锁零售企业通过在不同城市开设分店进行经营。假设税务机关需要利用地理信息系统（GIS）对该企业的纳税情况进行监管。请分析GIS技术可以在此过程中发挥哪些具体作用？

试卷答案

一、选择题

1.B

2.C

3.A

4.C

5.C

6.C

7.A

8.B

9.C

10.C

二、名词解释

1.征税对象：指税法规定的直接征收税款的标的物，是税法构成要素之一。它是确定纳税人纳税义务大小和税收种类的基本依据。

2.税率：指应纳税额与征税对象之间的比例，是计算税额的尺度，体现国家税收政策的调节作用。

3.税收征管：指税务机关依法对税收征收活动进行管理的各项制度、措施和活动的总称，包括税务登记、账簿凭证管理、纳税申报、税款征收、税务检查、税务处罚等环节。

4.税法：指国家制定的、调整国家与纳税人之间在征税活动过程中形成的权利义务关系的法律规范的总称，是税收制度的核心内容。

5.智慧税务：指运用大数据、云计算、人工智能、移动互联网、区块链等现代信息技术，创新税务服务方式、优化税收征管流程、提升税收治理能力的现代化税收管理体系。

三、简答题

1.增值税以增值额为征税对象，实行多环节征收、抵扣机制，旨在对商品生产流通和劳务服务中产生的增值额征税，避免对一个产品或服务重复征税。企业所得税以企业的利润（应纳税所得额）为征税对象，实行属地原则和独立法人原则，对企业获得的纯收益征税