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风险分级管控制度

一、风险分级管控制度的重要性与基本原则

风险分级管控的重要性，首先体现在其能够帮助组织清晰认知自身风险轮廓，避免“眉毛胡子一把抓”的粗放式管理，从而提升风险管理的精准性和有效性。通过分级，组织可以明确不同层级风险的关注重点和应对策略，确保高层管理者聚焦于重大战略风险，而中层及基层管理者则能更有效地处理日常运营中的具体风险。其次，该制度有助于优化资源配置，将优质资源优先用于处置高等级风险，确保投入产出比的最大化。再者，明确的分级管控能够推动责任的层层落实，避免责任虚化和管理真空，形成“人人有责、各负其责”的风险管理文化。

构建风险分级管控制度，应遵循以下基本原则：

*风险评估为基础：分级管控的前提是对风险进行全面、客观的评估，包括风险发生的可能性、影响程度以及现有控制措施的有效性。

*分级分类、差异管控：根据风险等级和性质的不同，采取差异化的管控策略和措施，突出重点，兼顾一般。

*权责明确、层层落实：明确各级组织和岗位在风险管控中的职责与权限，确保风险责任有人担、管控措施有人抓。

*动态管理、持续改进：风险状况并非一成不变，需建立动态评估与调整机制，根据内外部环境变化和管控效果，对风险等级和管控措施进行及时更新。

*因地制宜、务求实效：制度设计应充分考虑组织自身的行业特点、业务模式、管理水平和资源状况，确保制度的适用性和可操作性，避免形式主义。

二、风险分级管控制度的核心要素与实施步骤

一套完整的风险分级管控制度，其核心要素应涵盖风险识别、风险分析与评估、风险等级判定、管控策略制定、责任落实、运行监控及评审改进等关键环节。

（一）风险识别：全面扫描，不留死角

风险识别是整个风险管理流程的起点。组织应建立常态化的风险识别机制，动员各层级、各部门力量，结合内外部环境变化，运用查阅资料、现场勘查、人员访谈、工作坊、历史数据分析等多种方法，系统梳理在战略规划、经营管理、业务操作、财务活动、合规经营、信息系统、人力资源、外部环境等各个领域可能存在的风险因素。识别过程应力求全面、细致，确保潜在风险点被及时发现。

（二）风险分析与评估：科学研判，精准度量

对识别出的风险，需进行深入的分析与评估。风险分析主要关注风险发生的原因、可能的触发条件、以及风险事件发生后可能造成的影响范围和程度（如财务损失、运营中断、声誉损害、法律责任等）。风险评估则是在分析的基础上，结合风险发生的可能性（或频率）和影响程度两个维度，对风险进行量化或定性的综合评价。组织可根据自身情况选择合适的风险评估方法和工具，确保评估结果的客观性和一致性。

（三）风险等级判定：划分层级，明确重点

根据风险评估的结果，将风险划分为不同的等级。等级划分不宜过多或过少，通常以三至五个等级为宜，例如“高、中、低”三级或“极高、高、中、低、极低”五级。明确各级别风险的判定标准是关键，这需要组织内部达成共识，并以书面形式予以界定。高等级风险通常意味着影响重大或发生可能性高，需要高层管理者重点关注和优先处置；中等级风险则由相应业务部门负责管控；低等级风险可通过常规管理流程进行监控。

（四）制定管控策略与措施：分级施策，有效应对

针对不同等级的风险，应制定差异化的管控策略和具体措施。常用的风险管控策略包括风险规避（改变计划以避免风险）、风险降低（采取措施降低风险发生的可能性或影响程度）、风险转移（将风险的全部或部分影响转移给第三方）和风险承受（在权衡成本效益后接受风险）。

对于高等级风险，应采取更为严格和直接的控制措施，可能包括暂停相关业务、投入专项资源进行整改、制定应急预案等。中等级风险则需制定明确的管理方案，落实责任人，定期检查措施的执行情况。低等级风险可纳入日常管理，通过流程优化、员工培训等方式进行常规监控。

（五）明确管控责任：层层分解，责任到人

将风险管控责任落实到具体的部门和岗位，是确保制度有效运行的保障。应建立“主要领导负总责、分管领导具体负责、各部门协同配合、全员参与”的责任体系。明确每一项重点风险的责任部门、责任人和配合部门，确保“谁主管、谁负责”。同时，要建立相应的沟通协调机制，确保跨部门、跨层级风险的有效协同管控。

（六）运行监控与动态调整：实时跟踪，及时响应

风险分级管控制度并非一成不变，需要对其运行情况进行持续监控。通过日常检查、定期报告、数据分析等方式，跟踪各项管控措施的执行进度和实际效果。当内外部环境发生重大变化（如政策调整、市场波动、技术革新、组织架构变动等）或出现新的风险因素时，应及时组织对相关风险进行重新评估和等级调整，并相应优化管控措施。

（七）记录与报告：过程留痕，强化追溯

建立健全风险分级管控的记录制度，对风险识别、评估、分级、管控措施、监控结果、评审改进等各个环节的信息进行详细记录和归档。这些记录不仅是风险管