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某公司财务尽职调查报告模版

报告日期：[YYYY年MM月DD日]

调查对象：[目标公司全称]

调查期间：[例如：YYYY年1月1日至YYYY年12月31日，及最近一期]

调查团队：[调查组名称或成员]

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目录

1.引言与执行摘要

1.1调查目的与范围

1.2调查方法与主要信息来源

1.3核心调查结论概要

1.4主要风险提示

2.公司概况

2.1公司基本信息

2.2历史沿革与股权结构

2.3主营业务与经营模式

2.4组织架构与管理团队（财务相关）

3.财务状况分析

3.1财务报表概述

3.1.1财务报表的编制基础与遵循的会计准则

3.1.2报表期间及涵盖范围

3.1.3会计师审计意见（如有）及对报表的影响

3.2资产负债表分析

3.2.1资产结构与质量分析

3.2.1.1流动资产：货币资金、应收款项、存货等重点项目分析

3.2.1.2非流动资产：固定资产、无形资产、长期投资等重点项目分析

3.2.2负债结构与偿债能力分析

3.2.2.1流动负债：短期借款、应付款项、应付职工薪酬等分析

3.2.2.2非流动负债：长期借款、应付债券等分析

3.2.3所有者权益构成与稳定性分析

3.3利润表分析

3.3.1收入分析：收入构成、收入确认政策、收入变动趋势及驱动因素

3.3.2成本与费用分析：营业成本构成、主要费用项目（销售费用、管理费用、研发费用、财务费用）分析及其合理性

3.3.3利润构成与盈利能力分析：毛利率、净利率、各利润环节变动分析

3.4现金流量表分析

3.4.1经营活动现金流量分析：与净利润的匹配性，造血能力评估

3.4.2投资活动现金流量分析：投资方向、规模及合理性

3.4.3筹资活动现金流量分析：融资渠道、成本及偿债安排

3.5财务比率分析

3.5.1偿债能力比率：流动比率、速动比率、资产负债率等

3.5.2营运能力比率：应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等

3.5.3盈利能力比率：毛利率、净利率、净资产收益率、总资产收益率等

3.5.4发展能力比率：收入增长率、利润增长率等

3.5.5与同行业可比公司的对比分析（如有）

4.重大财务事项与风险因素

4.1关联方关系及其交易

4.1.1关联方认定及披露完整性

4.1.2关联交易的内容、定价政策、规模及其对财务报表的影响

4.1.3是否存在显失公允的关联交易

4.2或有事项

4.2.1未决诉讼、仲裁情况

4.2.2对外担保情况

4.2.3其他或有负债

4.3重大合同与承诺事项

4.4资产抵押、质押及其他权利限制情况

4.5重大会计政策、会计估计变更及前期差错更正

4.5.1变更的合理性、合规性及其影响

4.6税务状况

4.6.1主要税种、税率及适用的税收优惠政策

4.6.2纳税申报及缴纳情况，是否存在税务风险或潜在税务争议

4.7内部控制与财务管理

4.7.1财务会计制度的健全性与有效性

4.7.2资金管理、预算管理、成本控制等关键环节的内部控制

4.7.3财务信息系统的可靠性

4.8其他重大财务风险（如对外投资风险、汇率风险、利率风险等）

5.财务预测与盈利前景分析（如适用）

5.1管理层提供的财务预测及其假设前提

5.2对财务预测合理性的分析与评估

5.3基于历史数据和行业趋势的盈利前景展望

5.4影响未来盈利的关键驱动因素及不确定性

6.结论与建议

6.1综合财务状况评价

6.1.1公司整体财务健康状况

6.1.2主要财务优势与亮点

6.1.3存在的主要财务问题与风险隐患

6.2核心财务指标总结

6.3针对本次尽职调查目的的专项结论（例如：对并购定价的参考、对投资决策的财务意见等）

6.4风险提示与应对建议

6.5后续关注事项

7.附件（可选）

7.1经审计或审阅的财务报表

7.2重要财务资料清单

7.3访谈纪要摘要（与财务相关）

7.4其他支持性文件

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重要声明：

本财务尽职调查报告基于截至调查基准日可获得的信息和资料进行分析和判断，具有一定的时效性和局限性。报告仅供[具体用途，如：XX公司进行XX决策]参考，不构成任何投资建议、交易依据或其他最终决策的唯一依据。调查团队已尽合理勤勉义务，但不对信息的完整性、准确性和未来预测的实现作出任何明示或默示的保证。使用者应结合其他方面的信息综合判断，并自行承担相应风险。

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使用说明：

1.本模版为通用框架，使用者应根据具体的尽职调查目的、目标公司的行业特点、规模大小以及实际获取的信息情况进行调整、补充和细化。

2.对于模版中“[]”标记的内容，需根据实际情况填写具体信息。

3.“（如适用）”部分，如与本次调查目的或目标