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出纳考试题库含现金管理、银行结算、票据知识

出纳考试题库

（含现金管理、银行结算、票据知识）

一、单项选择题（每题1分，共20题）

1.出纳人员每日终了清点现金时，发现库存现金与账面余额不符，首先应（）。

A.报告领导

B.调整账簿记录

C.向公安机关报案

D.重新盘点核对

2.以下哪种支付方式属于现金管理范畴？（）

A.支票

B.银行本票

C.银行存款

D.现金支票

3.企业库存现金限额一般不得超过（）。

A.5000元

B.10000元

C.20000元

D.50000元

4.银行汇票适用于（）。

A.大额异地结算

B.同城小额支付

C.个人工资发放

D.批量采购付款

5.现金清点时，若发现假币，出纳人员应（）。

A.自行处理

B.保留实物并报告公安机关

C.直接销毁

D.报销给财务部门

6.企业内部现金保管超过（）万元时，需报当地人民银行备案。

A.10

B.20

C.50

D.100

7.银行本票适用于（）。

A.异地大额支付

B.同城小额转账

C.个人零星支出

D.企业日常结算

8.现金支票的金额必须（）。

A.小写填写

B.大写填写

C.中文大写和小写同时填写

D.无需填写金额

9.企业因采购需要申请大额现金支取时，需提供（）。

A.购货合同

B.银行流水证明

C.税务发票

D.领导签字的申请单

10.银行承兑汇票的承兑人是（）。

A.付款人

B.收款人

C.承兑银行

D.出票银行

11.出纳人员因工作失误导致现金短缺，应（）。

A.责任人赔偿

B.直接调整账簿

C.报告领导处理

D.报销给公司

12.现金收入时，必须坚持（）。

A.先收款后记账

B.先记账后收款

C.收款与记账同步

D.无需严格顺序

13.银行对账单余额与银行存款日记账余额不一致时，首先应（）。

A.调整账簿

B.联系银行核查

C.报告领导

D.忽略差异

14.个人携带超过（）万元人民币现金出入境，需向海关申报。

A.5

B.10

C.20

D.30

15.企业内部现金盘点时，必须有（）人在场。

A.1

B.2

C.3

D.4

16.支票遗失后，应向银行办理（）。

A.挂失止付

B.销户处理

C.重新开户

D.无需处理

17.银行本票的有效期一般为（）。

A.1个月

B.2个月

C.6个月

D.1年

18.现金支出时，必须坚持（）。

A.先记账后付款

B.先付款后记账

C.记账与付款同步

D.无需严格顺序

19.企业因经营需要，需将大量现金存入银行，通常采用（）。

A.现金支票

B.银行本票

C.银行汇票

D.定期存款

20.票据贴现是指（）。

A.票据到期前的转让

B.票据到期后的追偿

C.票据的抵押贷款

D.票据的免费赠送

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.出纳人员现金管理职责包括（）。

A.保管库存现金

B.登记现金日记账

C.办理现金收付

D.编制现金日报

2.银行结算方式包括（）。

A.支票

B.银行本票

C.银行汇票

D.商业承兑汇票

3.现金管理的基本要求有（）。

A.限额库存

B.日清月结

C.严禁挪用

D.定期盘点

4.银行承兑汇票的适用场景包括（）。

A.大额采购

B.个人消费

C.企业间结算

D.工资发放

5.票据丧失后，可以通过以下方式处理（）。

A.挂失止付

B.重新签发

C.法律追偿

D.责任人赔偿

6.出纳人员需妥善保管（）。

A.现金

B.银行凭证

C.票据

D.电子账簿

7.银行汇票的特点包括（）。

A.适用于异地结算

B.见票即付

C.可背书转让

D.有效期较长

8.现金支出时需严格审核（）。

A.支付凭证

B.经办人签字

C.领导审批

D.金额大小写一致

9.票据贴现的流程包括（）。

A.提供票据

B.银行审核

C.计算利息

D.交付款项

10.出纳人员需遵守的职业道德包括（）。

A.诚实守信

B.廉洁自律

C.保守秘密

D.严禁挪用

三、判断题（每题1分，共20题）

1.出纳人员可以同时负责现金保管和会计核算。（×）

2.企业库存现金可以用于支付员工工资。（×）

3.银行本票适用于同城结算。（√）

4.现金支票可以背书转让。（×）

5.个人携带超过5万元现金出入境需申报。（√）

6.银行承兑汇票由银行承担付款责任。（√）

7.票据丧失后，必须立即向银行办理挂失。（√）

8.出纳人员可以代收员工欠款。（×）

9.银行汇票适用于大额异地支付。（