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计划与财务部2025年上半年工作总结和下半年重点工作安排

2025年上半年，计划与财务部在公司管理层的指导下，围绕“精准预算、高效资金、严控成本、合规核算、强化风控”五大核心目标，扎实推进各项工作，为公司经营稳健运行和战略落地提供了有力支撑。现将上半年工作总结及下半年重点工作安排汇报如下：

一、上半年工作总结

（一）预算管理：强化过程管控，提升资源配置效率

上半年，部门以“战略导向、业财协同、动态调整”为原则，完成2025年度预算正式稿编制及一季度预算执行分析，同步启动二季度滚动预算调整。通过建立“月度跟踪+季度分析+半年度评估”的全周期监控机制，将预算分解至各业务单元，明确12项关键指标（如营收增长率、毛利率、费用率）的责任部门与预警阈值。截至6月末，公司整体预算执行率为58.3%，其中主营业务收入完成年度预算的61.2%，超进度1.2个百分点；销售费用、管理费用分别控制在预算的55.7%、53.9%，较上年同期分别下降2.1个、1.8个百分点。针对新能源业务板块预算偏差（实际投入超预算8%），及时组织业务、技术部门复盘，调整后续投入节奏，确保全年预算总控目标不变。

（二）资金统筹：优化配置结构，保障重点项目落地

面对上半年市场资金面趋紧、融资成本上行的压力，部门通过“资金池集中管理+多元化融资+动态缺口预警”组合策略，实现资金安全与效益双提升。一是强化资金池运作，将全公司12个分子公司资金纳入统一管理，日均资金归集率达92%，较上年提升5个百分点；二是优化融资结构，完成3亿元中期票据发行（利率3.8%，低于市场同期限平均水平0.2个百分点），续作2亿元流贷（利率较上年下降0.15个百分点），新增供应链金融融资1.2亿元，综合融资成本同比下降0.23个百分点；三是保障重点项目资金需求，优先拨付智能工厂扩建项目资金2.5亿元（占年度计划的62.5%）、研发中心升级项目1.8亿元（占年度计划的60%），确保项目按节点推进。上半年末，公司货币资金余额4.1亿元，流动比率1.82，速动比率1.45，均优于年初设定的1.7、1.3目标。

（三）成本管控：深化业财协同，挖掘降本增效潜力

以“全流程、全要素、全环节”成本管理为抓手，联合生产、采购、供应链等部门开展“降本攻坚行动”。一是采购成本端，推行“战略供应商+集中采购+动态比价”模式，与前10大供应商签订年度框架协议，关键原材料采购价格较上年下降5%-8%，上半年累计节约采购成本2300万元；二是生产制造成本端，针对能耗占比高的车间（如铸造车间），引入能效管理系统，优化设备运行参数，单位产品能耗同比下降3.5%，节约能源成本450万元；三是期间费用端，严控非必要开支，通过数字化审批系统压缩差旅、会议等费用，管理费用中办公费、差旅费分别下降12%、8%。此外，针对物流成本占比高的问题（占营收的6.2%），与第三方物流服务商重新谈判，优化运输路线，上半年物流成本率降至5.8%，节约680万元。

（四）财务核算：夯实基础工作，提升数据质量与时效

围绕“准确、及时、规范”目标，完成1-6月账务处理及财务报表编制，累计处理凭证3.2万份，无重大核算差错。一是推进财务系统升级，完成ERP与OA系统数据对接，实现费用报销“线上提交-智能审核-自动记账”全流程闭环，凭证处理效率提升40%，人工审核工作量减少30%；二是优化报表体系，新增“新能源业务专项分析表”“重点客户盈利明细表”等8张管理报表，为管理层决策提供更精准的数据支持；三是配合外部审计，完成2024年度年报审计及内控审计，针对审计提出的“合同台账与财务系统数据同步延迟”问题，已在6月底前完成系统补丁开发，实现数据实时同步。

（五）风险防控：完善内控机制，筑牢合规经营底线

以“防风险、强内控、促合规”为导向，开展财务风险专项排查。一是加强应收账款管理，建立“账龄分级+客户信用评级”双维度监控体系，对超60天未回款的客户启动预警，上半年应收账款周转天数65天，较上年同期缩短8天，坏账准备计提比例控制在1.2%（低于行业平均1.5%）；二是强化合同审核，对300余份经济合同进行财务条款审查，重点关注付款条件、违约责任等，提出修改建议76条，避免潜在损失约500万元；三是开展税务风险自查，对研发费用加计扣除、留抵退税等政策执行情况进行复核，确保合规享受税收优惠，上半年累计减免税费1800万元，无税务处罚事项。

（六）团队建设：聚焦能力提升，强化专业支撑

通过“内部培训+外部交流+实战锻炼”模式提升团队综合能力。上半年组织“业财融合实务”“新金融工具准则应用”“数字化工具操作”等专题培训6次，参与人次达90；选派2名骨干参加行业财务峰会，学习先进管理经验；安排3名新人到生产、销售部门轮岗，加深对业务的理解。团队整体满意度调查显示，85