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国开(中央电大)本科《纳税筹划》网上形考(任务一至四)试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于纳税筹划的基本原则？()

A.合法性原则

B.可行性原则

C.最大效益原则

D.风险规避原则

2.企业在进行纳税筹划时，以下哪种方法属于时间性筹划？()

A.利用税收优惠政策

B.优化会计核算方法

C.选择合适的会计期间

D.调整收入和支出结构

3.以下哪种税收不属于流转税？()

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.所得税

4.企业在进行纳税筹划时，以下哪种方式可以降低税负？()

A.提高成本费用

B.减少销售收入

C.延长纳税期限

D.增加应纳税所得额

5.纳税筹划的主要目的是什么？()

A.提高企业盈利能力

B.避免法律责任

C.优化税收负担

D.提高企业知名度

6.以下哪种情况下，企业可以选择分期缴纳企业所得税？()

A.企业发生亏损

B.企业纳税信用等级良好

C.企业符合国家产业政策

D.企业注册资本达到一定规模

7.在进行纳税筹划时，以下哪种行为是不合法的？()

A.利用税收优惠政策

B.优化会计核算方法

C.虚假列支费用

D.调整收入和支出结构

8.以下哪种税收属于地方税？()

A.增值税

B.消费税

C.房产税

D.企业所得税

9.企业在进行纳税筹划时，以下哪种方式可以增加税前扣除？()

A.增加实际发生的费用

B.减少实际发生的费用

C.延长费用摊销期限

D.缩短费用摊销期限

10.以下哪种税收属于资源税？()

A.增值税

B.消费税

C.资源税

D.所得税

二、多选题(共5题)

11.纳税筹划的基本原则包括哪些？()

A.合法性原则

B.可行性原则

C.最大效益原则

D.风险规避原则

E.保密性原则

12.以下哪些属于纳税筹划的方法？()

A.利用税收优惠政策

B.优化会计核算方法

C.选择合适的会计期间

D.调整收入和支出结构

E.虚假列支费用

13.企业在进行纳税筹划时，以下哪些因素需要考虑？()

A.税法规定

B.企业经营状况

C.行业特点

D.政策导向

E.市场环境

14.以下哪些属于流转税？()

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.所得税

E.资源税

15.纳税筹划的目的是什么？()

A.降低税负

B.提高企业盈利能力

C.遵守税法规定

D.优化税收负担

E.提高企业知名度

三、填空题(共5题)

16.纳税筹划是指在合法、合理的前提下，通过对企业经济活动的______，以达到减少税负、提高经济效益的目的。

17.纳税筹划的基本原则之一是______，即在纳税筹划过程中必须遵守国家税法的相关规定。

18.在纳税筹划中，时间性筹划是指通过______，来调整应纳税所得额的时间，从而实现税收优惠。

19.企业进行纳税筹划时，需要考虑的一个重要因素是______，这直接关系到筹划方案的实际效果。

20.纳税筹划的最终目的是______，通过合法手段降低税负，提高企业的经济效益。

四、判断题(共5题)

21.纳税筹划可以完全消除企业的税收负担。()

A.正确B.错误

22.纳税筹划只适用于大型企业。()

A.正确B.错误

23.企业在进行纳税筹划时，可以采用虚假列支费用的手段来降低税负。()

A.正确B.错误

24.纳税筹划的主要目的是为了规避税收风险。()

A.正确B.错误

25.企业在进行纳税筹划时，可以随意选择会计期间来调整税负。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述纳税筹划的基本原则及其重要性。

27.企业在进行纳税筹划时，如何选择合适的会计期间以实现税收优惠？

28.请说明纳税筹划与企业财务管理的关系。

29.企业在进行纳税筹划时，如何应对税收政策的变化？

30.请举例说明纳税筹划在企业中的应用。

国开(中央电大)本科《纳税筹划》网上形考(任务一至四)试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】风险规避原则不是纳税筹划的基本原则，而是企业经营管理中的一个方面。纳税筹划应遵循合法性、可行性、最大效益等原则。

2.【答案】C