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研究报告

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实施数据赋能工程税务背景与业务活动方案

一、实施数据赋能工程背景

1.国家政策背景

(1)近年来，我国政府高度重视国家大数据战略，明确提出要加快推进数字经济发展，加快构建数字中国。在《“十四五”数字经济发展规划》中，国家明确提出要推动数据要素市场化配置，加强数据资源整合共享，推动大数据与实体经济深度融合。这一系列政策的出台，为实施数据赋能工程提供了强有力的政策支持。

(2)在税收领域，国家不断深化税收征管改革，提高税收征管效能。党的十九大报告明确提出，要深化税收征管体制改革，推进依法治税，提高税收征管信息化水平。随后，《深化增值税改革进一步降低企业税收负担若干措施》等一系列税收政策的出台，对税收征管提出了更高的要求。在这样的背景下，实施数据赋能工程，以数据为支撑，提升税收征管效能，成为推动税收征管改革的重要手段。

(3)此外，我国政府高度重视创新驱动发展战略，鼓励企业加大研发投入，培育壮大新兴产业。在《国家创新驱动发展战略纲要》中，明确提出要推动科技创新与经济社会发展深度融合，加快构建现代化经济体系。实施数据赋能工程，通过利用大数据、人工智能等技术手段，推动税收征管创新，有助于提高税收征管智能化水平，为我国经济高质量发展提供有力支撑。同时，这也是落实国家大数据战略、推动数字经济发展的重要举措，有助于构建现代化税收体系，提升国家治理能力和治理水平。

2.税收征管改革需求

(1)随着经济全球化和信息技术的快速发展，我国税收征管面临着前所未有的挑战。据统计，截至2020年底，我国纳税人总数已超过1.5亿户，税收收入规模持续增长，但税收征管难度也在不断增加。例如，增值税改革后，企业申报流程更加复杂，需要实时监控发票开具、抵扣等环节，这对税收征管提出了更高的要求。

(2)税收征管改革的需求日益凸显。一方面，传统的税收征管模式已无法满足当前经济发展的需要，如税收征管效率低下、税收风险难以防范等问题。据国家税务总局数据显示，近年来，我国税收违法案件数量逐年上升，税收违法金额也在不断增加。另一方面，随着税收政策的不断优化，纳税人对于税收服务的需求也在提高，要求税务机关提供更加便捷、高效的纳税服务。

(3)案例一：某地税务机关在推行税收征管改革过程中，通过引入大数据分析技术，实现了对纳税人经营行为的实时监控，有效防范了税收风险。据统计，该地区税收违法案件数量同比下降了20%，税收收入同比增长了15%。案例二：某企业因业务发展迅速，涉及多个税种和复杂的税收政策，通过利用税务机关提供的数据分析平台，成功优化了税收申报流程，降低了税收成本，提高了企业运营效率。这些案例充分说明，实施数据赋能工程，提升税收征管效能，是满足当前税收征管改革需求的关键举措。

3.信息技术发展趋势

(1)当前，信息技术正处于快速发展的阶段，大数据、云计算、人工智能等新兴技术正在深刻改变着各行各业。根据国际数据公司（IDC）的报告，全球大数据市场规模预计到2025年将达到530亿美元，复合年增长率达到12.4%。在税收领域，大数据技术的应用已经取得了显著成效。例如，某税务机关通过大数据分析，成功识别并追缴了一大批偷逃税案件，有效提升了税收征管效率。

(2)云计算作为信息技术的重要发展方向，正在为税收征管提供强大的基础设施支持。据Gartner预测，到2025年，全球公共云服务市场预计将达到3310亿美元，年复合增长率达到18%。在税收征管中，云计算的应用使得税务机关能够更加灵活地处理大量数据，提高数据处理速度和效率。例如，某地税务机关通过构建云计算平台，实现了跨区域、跨部门的税收数据共享，大幅降低了税收征管成本。

(3)人工智能技术在税收领域的应用也日益广泛。根据麦肯锡全球研究院的报告，到2025年，人工智能技术将为全球经济带来约13万亿美元的价值。在税收征管中，人工智能可以用于风险评估、税收预测、税收合规检查等方面。例如，某税务机关引入了人工智能辅助风险评估系统，通过对纳税人历史数据的分析，提前识别潜在风险，有效防范税收违法行为。此外，人工智能在税收咨询服务、纳税申报辅导等方面的应用，也为纳税人提供了更加便捷、高效的税收服务体验。

二、税务数据资源现状

1.数据类型与来源

(1)在实施数据赋能工程中，数据类型丰富多样，主要包括税务申报数据、纳税评估数据、税务稽查数据、税收优惠数据等。例如，税务申报数据包括增值税、企业所得税、个人所得税等税种申报信息，涵盖了纳税人名称、纳税人识别号、申报金额、申报时间等关键信息。据统计，我国税务申报数据每年以超过10%的速度增长。

(2)数据来源广泛，包括税务机关内部系统、外部公共数据平台、第三方服务提供商等。税务机关内部系统如金税三期系统、税收风险管理系统等，能够提供