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融资租赁风险控制管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司融资租赁业务行为，加强风险管理，保障公司资产安全，提升运营质量和可持续发展能力，依据国家相关法律法规、监管要求及公司内部管理制度，特制定本办法。本办法旨在建立健全风险识别、评估、控制、监测和处置机制，确保各项业务在可控风险范围内稳健运行。

第二条基本原则

风险控制管理应遵循以下基本原则：

1.审慎经营、风险可控：将风险控制置于业务发展的首位，确保各项业务决策以风险评估为基础。

2.全面覆盖、全程管理：风险控制应贯穿于融资租赁业务的贷前、贷中、贷后各个环节，覆盖所有业务品种和操作流程。

3.责任到人、分级负责：明确各部门、各岗位在风险管理中的职责，建立健全风险责任追究机制。

4.持续改进、动态调整：根据市场环境变化、业务发展及监管政策更新，定期评估风险控制体系的有效性，并进行相应调整和优化。

第三条适用范围

本办法适用于公司所有融资租赁业务（包括直接租赁、售后回租等）的风险管理活动。公司各部门及全体员工在开展融资租赁相关业务时，均须遵守本办法的规定。

第二章风险识别与分类

第四条风险识别

公司应建立常态化的风险识别机制。业务部门、风险管理部门及其他相关部门应结合宏观经济形势、行业发展趋势、客户经营状况及租赁物特性等因素，全面、动态地识别融资租赁业务潜在的各类风险。

第五条风险分类

融资租赁业务风险主要包括但不限于：

1.信用风险：指承租人未能按照租赁合同约定履行支付租金及其他相关义务，或担保人未能履行担保责任，从而给公司造成经济损失的风险。这是融资租赁业务最核心的风险。

2.市场风险：指由于利率、汇率、物价水平等市场因素发生不利变动，可能对公司的资产价值、收益水平或融资成本产生负面影响的风险。对于涉及租赁物余值处置的业务，租赁物的市场价格波动也构成重要的市场风险。

3.租赁物风险：指因租赁物本身的物理性能、技术水平、通用性、可处置性、权属清晰度以及维护保养状况等因素，可能导致租赁物价值贬损、难以变现或无法正常使用，从而影响租金回收或造成损失的风险。

4.操作风险：指由于内部流程不完善、人员操作失误、系统故障或外部事件等原因，可能导致公司遭受损失的风险。包括但不限于尽职调查不到位、合同条款不严谨、审批流程瑕疵、抵质押物管理不善等。

5.法律与合规风险：指因违反国家法律法规、监管规定、行业准则或公司内部规章制度，可能导致公司面临法律制裁、监管处罚、声誉损失或合同无效等风险。

6.流动性风险：指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以满足资产增长需求或到期债务支付需求的风险。

第三章风险控制措施

第六条尽职调查与客户准入

1.客户尽职调查：业务部门应针对承租人及担保人（如有）开展全面、深入的尽职调查。调查内容至少包括：客户基本情况、财务状况、经营状况、信用记录、还款能力与还款意愿、关联关系及担保能力等。必要时，可借助外部专业机构（如律师事务所、会计师事务所、资产评估机构）的力量。

2.租赁物审查：重点审查租赁物的权属是否清晰、是否存在权利瑕疵；租赁物的物理状态、技术先进性、通用性、使用寿命、维护保养要求；租赁物的市场价值及未来变现能力；租赁物是否符合国家产业政策及环保要求等。

3.项目可行性分析：结合客户需求、租赁物特性、市场前景、财务预测等，对项目的经济可行性和风险收益进行综合评估。

4.客户准入标准：公司应制定明确的客户准入标准，对承租人的行业前景、经营规模、信用等级、财务指标等设定最低要求，并严格执行。对高风险行业或客户，应采取更为审慎的准入政策。

第七条交易结构设计与合同管理

1.交易结构优化：根据客户风险状况、租赁物特性及项目具体情况，设计合理的交易结构。可考虑引入保证金、履约保函、股东个人连带担保、租赁物抵押或质押等风险缓释措施。

2.合同条款严谨性：法律部门或专业律师应参与租赁合同及相关法律文件的起草与审核，确保合同条款合法合规、权责清晰、要素完整。特别关注租金支付方式与周期、租赁期限、利率调整方式、租赁物的所有权归属与转移、租赁物的保险、维修与保养责任、违约责任、租赁物取回与处置等核心条款。

3.担保措施落实：对于提供担保的项目，应确保担保合同的有效性，核实担保人的担保资格与担保能力，办妥相关抵质押登记手续（如有）。

第八条租前审查与审批

1.内部审查流程：建立规范的项目审查审批流程。业务部门完成尽职调查后，应将项目资料提交至风险管理部门进行风险审查。风险管理部门对项目的风险点进行独立评估，并出具风险审查意见。

2.审批权限与决策机制：根据项目金额、风险等级等因素，设定不同层级的审批权限。重大项目或高风险项目应提交公司高级管理层或决策委员会集体审议决策。审批过