国际结算信用证业务作业流程.docxVIP

第七章信用证业务步骤

信用证根据付款方法分类有即期和远期，本章就国际贸易中最常见即期信用证通常业务步骤作简单介绍。

即期信用证结算通常步骤

图1即期信用证结算通常步骤

1．交易双方签署进出口协议，约定采取即期信用证方法结算货款。

2．开证人填具开证申请书，交纳押金（开证确保金）或提供担保，要开证行开立信用证。

3．开证行依据开证申请书开出以出口商为受益人信用证，并寄送通知行。

4．通知行查对密押或印鉴无误后，通知受益人信用证已开到。

5．受益人审证确定无异议后，依据信用证要求对进口商发运货物（若对信用证内容持有异议，可提出修改要求）。

6．受益人开立汇票，连同货运单据等在信用证要求期限内送议付行办理议付。

7．议付行依据信用证条款审核单据无误后，向受益人议付货款。

8．议付行将汇票和货运单据等寄交开证行或其指定付款行，索偿垫付款项。

9．开证行或付款行查对单据等无误后，向议付行付款。

10．开证行通知开证人验单付款。

11．开证人验单无误后，向开证行付款取得货运单据，用以接收货物。

第二节即期信用证在进口贸易中应用

进口贸易中采取信用证方法对外支付货款，也就是说进口开证业务。进口开证业务关键有开立信用证、修改信用证和对外付款三个基础步骤。

一、开立信用证

作为开证申请人，进口商必需依据协议要求向银行要求开立信用证。因为开证行是信用证第付款人，所以开证行必需严格依据进口商递交开证申请书，完整、正确、立即地开出信用证。

（一）开证申请人申请开证

在这个业务程序中，开证申请人有两个关键业务内容：按协议要求填写进口开证申请书和按银行要求交纳押金或提供必需担保。

1．进口开证申请书

开证申请书是进口商依据进口协议要求进口地银行（开证行）开立信用证申请书，它是银行开立信用证原始依据。进口商要向银行递交进口协议副本和所需附件，如进口许可证等，并依据银行要求统开证申请格式，填写申请书式三份。开证申请书关键包含正面和后面两部分内容，正面是开证人对信用证要求，即开证申请人根据买卖协议要求在信用证上列明条款，后面是开证人对开证行申明，用以明确双方责任。

2．交纳押金或提供必需担保及开证手续费

开证押金也就是开证确保金，根据国际贸易习惯做法，除非开证行对开证人有授信额度，开证人向银行申请开立信用证时，应向银行交付相当于信用证金额一定百分比确保金作为开证条件，以保障银行资金安全，降低开证行所负担风险。开证人能够以现金、动产或不动产作为确保金，有时也能够请求第三者作担保，若开证人破产或逃避债务，不能付款赎单，银行能够向担保人索取赔偿。

另外，进口人在申请开证时，必需按要求支付一定金额开证手续费。

（二）开证行开证

开证行关键业务内容有以下几方面。

1．审核进口商申请开证资格条件

银行审核内容有两方面：一是进口商是否含有获准经营进出口业务权法人资格，是否有足够现汇资金或同意外汇用汇计划等；二是进口商品若属于国家限制进口，是否有相关部门批文或进口许可证，且批文或许可证使用期、商品名称及数量等内容是否和开证申请书所列相关内容一致。

2．审核进口开证申请书及进口协议

这是保障开证行利益一项关键工作，关键是审核信用证真实性、申请书表面是否完整和申请书表面是否有前后矛盾地方。

信用证开立应含有真实贸易基础。银行即使只负责审核信用证表面真实性，但也应对照协议仔细进行审查。

3．选择通知行

开证行可依据各自代理行使用标准择定合适代理行为通知行。中国银行应按国别政策和代理行政策择定通知行。

4．缮打信用证

开证申请人含有开证条件，所提交开证申请书审核无误，押金或担保等手续办妥后，开证行即可办理开立信用证。信用证缮打完成经复核无误由银行有权人签字后，即可发往国外通知行。通常信用证副本一份银行自存，一份留交开证申请人。

中国银行在进口结算业务中通常不开立可转让信用证。中国银行开出信用证标准上不一样意其它第三者银行加具保兑。

二、修改信用证

开证行开出信用证经通知行通知受益人，受益人会依据交易协议要求，对信用证条款及其它内容进行全方面审核，以确定是否接收或哪些条款需要修改，即受益人提出修改要求；但这类修改只有买方（开证申请人）有权决定是否接收修改信用证。

另外，开证申请人也可能因改变计划而主动向开证行提出修改信用证要求；但这类修改若属于不可撤销信用证项下，必需要取得受益人同意，即只有卖方（受益人）有权决定是否接收信用证修改。

三、对外付款

这个过程又称审单付汇，即开证行和开证申请人对所收到索偿通知、寄来单据等按信用证条款审核无误后，由开证行对外付款，即对外偿付，同时开证申请人向开证行付款赎取单据。

（一）开证行审单和付款

信用证是开证行有条件付款承诺，所以在决定付款前，开证行要确定这个承诺付款条件是否成立，即受益人经过议付行交来单据是否符合信用证中要求，是否符合UCP6