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应收账款催收规章制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司应收账款管理，加速资金周转，防范经营风险，保障公司合法权益，提高经济效益，特制定本制度。本制度依据国家相关法律法规及公司财务管理制度、销售管理制度等相关规定制定。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、各子公司（以下统称“公司”）在经营活动中产生的所有应收账款的催收管理工作。公司与客户之间因商品销售、劳务提供等形成的应收款项，均须遵照本制度执行。

第三条基本原则

应收账款催收工作应遵循以下原则：

（一）合法性原则：催收行为必须符合国家法律法规及行业规范，严禁采取任何非法或不正当手段。

（二）及时性原则：应收账款发生后，应立即纳入管理范畴，逾期款项须及时启动催收程序，避免风险累积。

（三）效益性原则：在确保收回款项的前提下，力求催收成本最低化，综合考虑时间、人力及可能产生的费用。

（四）责任到人原则：明确各部门及相关人员在应收账款催收中的职责，确保责任落实。

（五）客户关系维护原则：在催收过程中，应注重方式方法，尽可能维护与优质客户的长期合作关系，避免不必要的冲突。

第二章催收管理职责分工

第四条销售部门（或业务部门）

销售部门是应收账款催收的第一责任部门，主要职责包括：

（一）负责与客户的日常沟通，了解客户经营状况及付款意愿。

（二）在合同约定付款日前，主动与客户进行付款提醒与确认。

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