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企业前期尽职调查需提供资料清单

一、企业基本信息与历史沿革

此部分旨在厘清企业的“来龙去脉”与“身份信息”，是尽职调查的基础，需确保信息的准确性与完整性。

1.企业注册登记文件：包括但不限于营业执照正副本、公司章程、历次股东会/董事会决议、股权结构演变相关文件及最新的工商变更登记信息。需特别关注股权结构是否清晰，有无代持或其他特殊安排。

2*企业历史沿革说明：由企业自行撰写并盖章，详细阐述从设立至今发生的重大股权变动、注册资本调整、主营业务变更等关键节点事件。

3.企业组织架构与治理文件：现行有效的组织架构图，各部门职能说明；董事、监事、高级管理人员的简历、任职证明及持股情况。若企业设有特殊治理机构亦需提供相关规则。

4.企业资质许可与荣誉证书：主营业务所需的全部资质证书或许可文件（如行业准入证、生产许可证等），以及企业获得的重要荣誉、奖项或认证。需注意证书的有效期及年检情况。

二、财务状况与经营成果

财务数据是评估企业价值与风险的核心依据，需提供真实、公允的财务信息，并辅以必要的解释说明。

1.近三年及最近一期财务报表：经审计的年度财务报告（若未审计需注明，并尽可能提供管理层报表），以及最近一期的月度或季度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注。

2.主要会计政策与会计估计说明：特别是收入确认原则、存货计价方法、固定资产折旧政策、坏账准备计提政策等对利润影响较大的会计处理方式。

3.重要资产权属证明：如土地使用权证、房屋所有权证、车辆行驶证、核心设备购置发票或合同等。对于重大无形资产，需提供相关研发资料、专利证书或特许使用协议。

4.重大债权债务清单及相关合同：包括银行借款合同、担保合同、大额应收账款与应付账款明细，以及其他重大应收应付款项的形成原因说明。

5.纳税相关文件：近三年的纳税申报表、完税证明，以及税务部门出具的无重大违法违规证明（若有）。如存在税收优惠，需提供相关政策依据及审批文件。

6.关联方关系及其交易说明：列出全部关联方，说明关联交易的类型、定价依据及金额，并提供重大关联交易的合同或协议。

三、法律合规与风险

此部分聚焦企业在法律层面的合规性，旨在识别潜在的法律风险与纠纷，保障交易的合法稳妥。

1.重大合同文件：包括但不限于与核心客户、供应商的长期合作协议，重大销售/采购合同，借款合同、担保合同、租赁协议、知识产权许可/转让合同等。

2.诉讼、仲裁及行政处罚情况说明：如企业目前涉及或过往三年内发生过重大诉讼、仲裁案件或受到过行政处罚，需提供相关法律文书、案件进展说明及企业对影响程度的评估。

3.劳动用工与社会保障文件：员工名册、劳动合同样本、近一年度的工资表、社保及公积金缴纳情况说明。若存在劳动争议，需提供相关材料。

4.知识产权相关文件：专利、商标、著作权、软件著作权等知识产权的清单、权属证明、申请文件及维护情况。若涉及第三方知识产权的使用，需提供许可协议。

5.环保、安全生产等合规证明文件(如适用)：从事特定行业的企业，需提供环保验收文件、排污许可证、安全生产许可证以及近期的环保、安全检查报告。

四、业务运营与市场竞争力

深入了解企业的运营模式与市场地位，有助于判断其持续经营能力与发展潜力。

1.主营业务与产品/服务说明：详细介绍企业核心产品或服务的功能、特点、技术优势，以及所处行业的发展趋势、市场规模与竞争格局分析报告（可由企业提供或由调查方自行获取）。

2.核心技术与研发情况：核心技术的来源、先进性、成熟度及保护措施；研发团队构成、近三年研发投入金额及占比、主要研发项目进展与成果。

3.生产与供应链管理(如适用)：主要生产流程、产能利用率、主要生产设备状况；主要原材料供应商名录、采购模式及依赖程度分析；若涉及外协加工，需提供外协厂商信息及合作协议。

4.销售与客户情况：主要销售模式（直销/分销等）、销售渠道布局；近三年主要客户名单（可匿名处理但需保留占比）、销售金额及占比，是否存在对单一客户的重大依赖。

5.市场营销与品牌建设：企业的市场定位、主要营销策略、品牌推广活动及投入；品牌知名度与客户口碑的简要分析。

6.核心数据与关键绩效指标（KPIs）：根据企业所处行业特性，提供反映其运营效率与业绩的关键数据，如用户数、活跃度、转化率、复购率、客单价等，并解释其计算口径。

五、人力资源与管理团队

企业的竞争归根结底是人才的竞争，管理团队的素质与稳定性对企业发展至关重要。

1.管理团队详细介绍：核心管理团队成员的教育背景、职业经历、过往业绩、在企业中的职责分工及持股情况。重点关注团队的行业经验与稳定性。

2.员工整体情况说明：员工总数、学历结构、年龄结构、专业技术人员占比等；薪酬福利体系、绩效考核制